课程收益
1、掌握内部控制的制定原则,结合企业的自身状况设计控制,并建立适合企业自身情况的内部控制系统, 对内部控制制度有完整而系统的认识 2、评价内部控制的效果并进行改进
课程内容
建立内部控制的重要性
什么是内部控制
内部控制系统涵盖的范围
企业建立内部控制系统的目的
缺乏内部控制而导致的非正常现象列举
内控与公司政策、会计程序
内部控制中的责任划分
管理层的责任
财务（财务管理者）的责任
各部门及每位员工的角色定位
内部控制的建立程序
项目小组的设立与项目管理
内部控制的程序设计
内部控制的文件设计
不同类型企业的内部控制制度
重要交易循环的流程控制
现金的控制程序
存货的控制程序
固定资产的控制程序
销售与信用的控制程序
采购与付款的控制程序
控制的控制——从内部审计看内部控制
内部审计与内部控制
内部审计组织：目的与作用、架构、责任与权利
审计内部控制的程序和方法：五阶段实施法
防范内部舞弊
制定公司的纪律守则，建立良好道德操守的风气
培训员工提高道德操守标准
设立投诉渠道
财务管理人员经常遇见的道德操守问题
道德操守案例与分析