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所得税汇算清缴自查新政解读及规避涉税风险

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课程大纲:

课程介绍:
【引言案例】
第一部分企业所得税涉税风险自查体系建立及风险规避技巧
(一) 票据的检查
1. 合法性检查
2. 合理性检查
3. 有效性检查

(二) 四道涉税风险防火墙体系的建立、监控及规避财务人员刑罚风险
1. 持续经营条件下,各税种的税负监控体系的建立
2. 准确纳税条件下,各税种的税负监控体系的建立
3. 纳税评估体系下,各税种的税负监控体系的建立
4. 最大涉税风险承担能力测试及监控机制的建立
(三) 新政策的搜集及运用
1. 最新政策有哪些?
2. 怎样搜集?怎样监控处理?
3. 怎样运用?
(四) 财务人员涉税刑法风险的规避
1. 刑法修正案(七、八)的变化及风险节点分析
2. 新发票管理法的新风险
(五)企业所得税纳税风险控制
第一、预缴技术运用及风险控制
1.预缴的基础
2.预缴的时限
3.预缴的限额
4.预缴技术的运用
第二、控制盈亏规避鉴证风险
第三、控制盈亏规避多缴纳税款风险
第四、精准控制限额支出
1.广告与业务宣传费用控制
2.业务招待费用的控制
3.利息支出的控制
4.手续费用支出的控制
第五、精准控制投入与产出
水泥混凝土、钢筋等与房地产建筑面积之间的关系。
第二节针对房地产企业所得税的专门文件及举例说明房地产企业所得税预缴与汇算清缴。
(一)房地产开发企业所得税政策历史回顾
(二)专门文件介绍
(三)举例说明预缴与汇算清缴计算缴纳过程

第三节房地产企业开发产品收入的税务处理
(一) 未完工开发产品收入
(二)完工开发产品收入
(三) 视同销售收入
(四) 租金及预租收入
(五)其他收入(特别规定)

第四节房地产企业开发产品成本的税务处理
一、房地产企业成本扣除原则
一、开发产品成本的概念
二、开发产品成本的内容
三、计税成本与期间费用的区别
四、计税成本的扣除原则
五、地产企业开发成本计算流程

第五节房地产企业的资产税务处理
(一)资产损失的税前扣除
(二)固定资产
(三)长期股权投资
(四)无形资产
(五)长期待摊费用

第六节房地产企业的费用税务处理
工资等福利费用等
第七节房地产企业的关联交易与转移定价及风险控制
(一) 税法对关联方的认定
(二) 2.会计准则对关联方的认定
(三) 3.关联方认定的区别
(四) 4.企业如何进行转移定价操作
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讲师简介:
朱克实简历
中国人民大学财政学专业税收实务方向博士,澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。中国管理科学研究院继续教育培训中心主任,中央财经大学教育研究所所长助理。研究员级高级会计师(科工集团评定),中国注册税务师,中央财经大学兼职教授,中国注册税务师协会网校注册税务师后续教育课程主讲教师,中财讯签约讲师,中华会计网校税收实务讲师,航天信息培训学校讲师。15年税务机关工作经验。“爱信诺”轻松汇算所得税汇算清缴软件财税政策负责人。
在《税务研究》、《涉外税务》、《中国税务》等核心期刊发表论文20余篇;专著有中国税务出版社出版的《企业税务管理研究》(2010年8月第一版);参编《最新企业会计准则讲解与实务操作指南》、《新会计大辞典》等。
为北京西都房地产公司、山特维克中国投资有限责任公司、中油国际、北京大雄国际物流有限责任公司、安徽相王啤酒有限责任公司、航天信息、北大方正、清华同方深圳公司、香港公司、海兰信等多家企业提供税务咨询及筹划。其中有一单节税上亿元的项目,还有陕西西安某科研机构一单位节税上千万元的典型案例。
主要讲授课程有:1.《企业税务管理》
2.《个人所得税税收筹划》
3.《2012年企业税务稽查风险防范与应对策略》
4.《房地产企业经济合同涉税风险控制、税收规划与财务人员自身风险规避技巧》
5.《企业涉税风险识别与管理》
6.《让企业减负的“六式23招”》
7.《企业所得税政策解析及财务人员风险规避技巧》
8.《房地产企业所得税政策解析》
9.《小企业会计准则解读、与小企业会计制度、企业会计准则差异、企业所得税的差异及协调》
10.《企业税务管理与企业所得税汇算清缴》
11.《2012企业所得税汇算清算之——发票隐患自查与以票筹划技巧》
12.《建筑安装企业涉税风险识别与控制40个案例》
13.《企业设立、投融资和经营过程中的纳税筹划及典型案例讲解》等

本课程名称: 所得税汇算清缴自查新政解读及规避涉税风险

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