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税务稽查风暴应对及典型案例剖析

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培训受众:

企业总经理、财务总监、财务经理、会计

课程收益:

税务稽查作为堵塞税收漏洞、打击偷逃骗抗行为的利器,在维护税收秩序方面发挥着巨大的作用。随着税务稽查现代化建设的推进,税务稽查流程日渐完善,稽查手段日益扩充,但很多纳税人对税务稽查工作没有全面、深入、细致的了解,信息的不对称导致纳税人在面对税务稽查时处于不利的地位,很难掌握主动权。
为了使大家能够全面深入了解税务稽查工作,做到知己知彼,本次培训将从税务稽查一线人员的视角对税务稽查四个环节进行深入解析,使学员充分掌握税务稽查的思维和方式,提高应对税务稽查活动的能力,防范税收风险,维护自身合法权益。

课程大纲:

课程背景:
背景一:十八届三中全会明确全面深化经济体制改革,其中,财税体制改革是经济体制改革的重要组成部分,特别是到2015年“营改增”将全面推开。面对这样的经济大环境,税务稽查作为堵塞税收漏洞、打击偷逃骗抗行为的利器,必然会发挥巨大的作用。随着税务稽查现代化建设的不断发展,税务稽查流程不断完善,稽查手段日益扩充,但很多纳税人对税务稽查工作没有全面、深入的了解,这就会导致纳税人在面对税务稽查时处于不利的地位,很难掌握主动权。
为了使广大纳税人能够全面深入了解税务稽查工作,做到知己知彼,本次培训将从税务稽查一线人员的视角对税务稽查四个环节进行深入解析,使学员充分掌握税务稽查的思维和方式,提高应对税务稽查活动的能力,防范税收风险,维护自身合法权益
背景二:纳税调整项目缘起于税收与会计之间的差异,是税务稽查机关进行纳税检查的重中之中,也是企业日常经营中易发的涉税风险点。如果对相关业务处置不当,在面对税务稽查活动时,就有可能承受相应的税务处理,补缴税款的同时还将承担相应的滞纳金,给企业的生产经营造成不必要的负担。
主要内容:
第一部分 税务稽查流程深度解析
一、选案环节的解析
1.稽查局选案方法解析。
2.案件来源及不同来源的具体分析。
3.稽查局查前分析要点与数据来源揭示。
4.“角色扮演”--结合典型案件现场预演查前分析过程。
二、检查环节的解析
1.税务稽查前置程序解析与行政程序法的具体规定。
2.结合典型事例对税务稽查部门和人员所享有的税收检查权解析。
3.证据提取的规则与证据的效力解析。
4.税务稽查中纳税人所享有的权利与义务解析。
5.检查环节应下达的税务文书及效力解析。
三、审理环节的解析
1.审理的职能解析。
2.审理的形式解析。
四、执行环节的解析
对纳税人不执行税务决定的后果及应对之道解析。
第二部分:纳税调整核心项目精解
一、收入类核心调整项目
1.视同销售收入的所得税与增值税对比分析及政策依据。
2.接受捐赠企业的日常处理及涉税风险。
3.折扣与折让具体情形分析与政策规定并对增值税专用发票相关的管理规定分模块讲解。
4.不征税收入、免税收入、减计收入减、免税项目的具体政策规定及相关文件精神阐释。
二、 扣除类核心调整项目
1.依据配比原则对视同销售成本进行讲解。
2.工资与三项费用法律与文件规定讲解及实务处理。
3.业务招待费扣除的原理分析与会议费的列支要件。
4.广告费与宣传费的一般规与特殊规定及广告费与赞助支出的区分。
5.开办费用的处理原则与筹建期间招待费与广告费税前扣除政策规定解析。
6.对外捐赠税法的一般与特别规定及税会差异分析。
7.利息的内涵与外延分析及资本化、资本弱化问题详解。
8.保险的列支如何才能最保险?
9.不得税前列支项目具体内容和原理分析。
10.未确认融资费用的会计处理与纳税调整原理。
11.加计扣除项目的调整。
三、资产类核心项目调整
1.资产损失政策的前后衔接与具体内容对比分析。
2.折旧、摊销的原理揭示与具体税收规定解析。
3.准备金项目分析与原理揭示及特殊行业准备金税收政策解读。
4. 关联交易的涉税处理与特别纳税调整政策讲解。
附加内容:
第三部分:发票违法问题研究与涉税犯罪规定解析
1.结合总局查案必查票的要求分析发票违法行为高发的原因。
2.涉税犯罪的行为分析及具体立案标准解析。
第四部分:税务行政行为的法律救济途径
依托《税务行政复议规则》与《行政诉讼法》的规定,结合具体案例,细致分析如何采取复议和诉讼手段维护自身合法权益。

本课程名称: 税务稽查风暴应对及典型案例剖析

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