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培训受众:

关注中国企业改制与重组的企业家, 企业中高层管理与决策人员

课程收益:

1. 了解企业并购/资产重组的基本流程/类型
2. 熟悉并购过程中尽职调查的主要关注点/常用的企业价值评估方法
3. 理解/掌握并购会计处理的基本方法
4. 了解杠杆收购/恶意收购/反收购相关策略
5. 掌握资产重组的交易模式和优先顺序
6. 了解并购后成功整合的七大策略

课程大纲:

 为什么并购？
 并购的6个动机
 并购的3种类型
 并购中价值的流入与流出
 目标企业的公允价值
 并购到底付多少钱合适?

 尽职调查查什么？
 尽职调查的基本程序
 尽职调查的主要关注点
 资产负债表的核查重点
 利润表的核查要点
 现金流量表的核查要点

 目标企业值多少钱？
 资产法
 哪些企业适合使用资产法？
 帐面价值与市场价值
 如何调整目标企业的资产负债表？
 市场法
 哪些企业适合使用市场法？
 如何选择标杆企业作为参照？
 使用倍数法的优先顺序
 如何定价才能确保股东权益不被稀释？
 收益法
 哪些企业适合使用收益法？
 收益法的六个要素
 如何确定加权资金成本率？
 如何计算目标企业的持续价值？
 案例分析 —这个公司值多少钱？

 杠杆收购与管理层收购(MBO)
 杠杆收购的六个基本条件
 管理层收购(MBO)的操作步骤
 中国式MBO的特征与利弊
 案例分析 – 此MBO方案是否造成了国有资产流失?

 并购的会计处理
 并购的三种法律形式
 实质重于形式 — 购买与股权联合的区别
 购买法与权益结合法的差异/对合并报表的影响
 权益结合法的使用条件与限制
 小组活动 - 购买法与权益结合法的会计处理

 恶意收购与反收购
 恶意并购的主要方法
 “狗熊式拥抱”案例分析
 “狙击式公开购买”案例分析
 反收购的四个常用措施
 “白衣骑士”操作实务
 “焦土”策略常用做法
 “毒丸”计划案例分析
 “金色降落伞”的实际应用

 资产重组
 企业应被当作什么来养？
 资产重组的五种交易模式
 资产重组的四项基本原则
 案例分析 – 谁是此资产重组项目的最大受益人？

 并购后的整合
 并购整合的七大策略
 如何衡量协同效应?

培训师介绍：

吴春明，环球菲特咨询培训公司首席财务咨询师，瑞典CELEMI国际培训公司认证培训师，北京大学经济学院、清华大学继续教育学院特聘教授，具有15年以上的跨国公司财务管理经验 (海外工作6年),曾在瑞典SKF集团的在华公司任财务总监, 世界500强企业美国霍尼韦尔公司任工业自控系统事业部大中国区财务总监，国内知名上市企业 - 维维股份（股票代码600300）任CFO。

具有坚实的财务管理知识, 丰厚的实战工作经验及管理技能. 直接参与并指导过的工作经历包括: 建立并实施行之有效的内部财务控制及预算系统，战略规划及目标设定, 企业流程再造和业务重组, 公司并购及其业务整合, 投资分析及风险评估, 资金使用及现金流管理, 预算制订与控制。

熟悉国际会计准则和中国会计制度及公司价值的计算方法和评估程序, 并具有突出的研究分析、发现问题和解决问题的能力. 特别是在如何从财务和经营管理角度对提高生产率、改善现金流量和降低成本等方面具有独到的见解, 设计并讲授了将管理理念/方法/工具融为一体的特色培训课程, 包括财务分析与企业价值管理、集团型企业财务管理模式、财务预算与控制等实战型特色课，为许多世界500强跨国公司及国内的股份制、民营等类型企业提供过关于提升财务管理的咨询培训服务, 受到客户的一致好评。

本课程名称： 企业并购重组与整合

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