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新准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧

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培训受众:

总经理、财务总监、财务经理、会计主任、财务会计人员、办税人员等。

课程收益:

培训收益:2008年1月1日新《企业所得税法》已经开始执行。新税法吸收了很多新准则的观念、概念,但是,新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。本培训主要协助你解决以下问题:
? 新准则与新税法具体有哪些差异
? 企业如何合理选择会计方法达到节税目的
? 所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整。

课程大纲:

培训提纲:
第一部分 新会计准则和新税法差异比较分析概述
1、新会计准则和现行税法差异的一般分析
2、新会计准则和现行税法的基本差异比较
第二部分 所得税准则―会计与新税法比较分析协调
1、所得税准则的重点难点内容解析与案例分析
2、所得税的确认与计量
3、所得税的会计处理
4、新准则与新税法暂时性差异的内容
第三部分 资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整
1、存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
2、长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
3、固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
4、无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
5、投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
第三部分 收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1、收入会计准则、会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整
? 按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
2、政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法
第四部分 成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1、职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法
? “三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法
? “五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法
2、股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
3、借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
? 借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法
4、或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法
? 预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
5、其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
第五部分 特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整
1、非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整
2、债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整
3、金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整
4、外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整
5、关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
培训讲师:张学斌
理道授权讲师。经济学博士后,管理学博士后研究人员,中国注册会计师;十几年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。近年来连续担任深圳等地几十家上市公司、外资企业、高科技企业的财税管理咨询项目顾问,对企业实行全面系统顾问式服务,在企业纳税管理、财务管理等财税管理体系的建立和改善方面颇有心得。服务过的单位:富士康企业集团,中国电信深圳公司,世纪人通讯,珍兴鞋业,特发信息股份,广西斯壮股份,深圳科技控股,长澳医药,华润达实智能科技,北方公司,太平保险有限公司,深圳市龙岗国税局,深圳市注册会计师协会,深圳市龙岗区发展计划局,深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳MBA班,上海交通大学深圳MBA班等近百家单位。

培训对象:总经理、财务总监、财务经理、会计主任、财务会计人员、办税人员等。
培训形式:分组授课、互动交流、案例分析、专业建议

本课程名称: 新准则与新所得税法差异分析与纳税调整技巧

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