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课程收益:

以案例分析为基础，特别注重案例行业相关性，注重全面预算管理各个环节面临的具体问题和解决途径，通过成功案例并结合客户发展现状提出可行的解决思路和技术手段；

以团队运作为基础，注重全面预算的实施方法和项目管理、分工合作等具体问题，深入剖析全面预算管理的项目实施过程，明确每一个阶段的核心任务和具体岗位目标；

目标是通过培训，建立完整的全面预算管理思路和具体的实施方法和技术手段。
理论和实践相结合，行业特点与客户具体业务相结合，讲授和小组讨论相结合，经验和创新相结合。

课程大纲:

第一天上午全面预算管理循环
（1）全面预算管理相关概念
■ 预算在企业管理中的层次地位和作用
■ 预算与组织总体计划和绩效评估的关系
■ 预算的要素
■ 目标管理
■ 不同类型的预算和合适的时间框架
■ 预算的指导方针和中高层经理的职责
（2）成功的全面预算管理的特征和流程
■ 特征
■ 流程
（3）预算编制方法和介绍
■ 自下而上的预算编制
■ 自上而下的预算编制
■ 优缺点分析
（4）预算前的准备
■ 成本标准
■ 资源配备
■ 预算中心
■ 目标管理
（5）技术手段
■ 增量预算
■ 零基预算
■ 弹性预算
■ 项目预算
■ 滚动预算
■ 年度预算

第一天下午预算编制以本行业案例分析为基础
（1）经营预算和财务预算
■ 经营预算和财务预算的关系
■ 头脑风暴：经营预算不全的情况下怎样开展财务预算工作
（2）销售收入预算的编制
■ 销售预算需要考虑的因素
■ 预测销售收入的技术方法
■ 详细的销售预算
（3）材料采购预算和成本预算的编制
■ 生产计划
■ 物料需求计划
■ 存货水平和采购计划
■ 成本预算
（4）各项费用预算的编制
■ 变动费用和固定费用
■ 费用预测方法
（5）资金预算的编制
■ 资金变动的因素分析
■ 流动资金预算和资本预算

第二天上午预算编报和预算控制
（1）预算财务报表的编制
■ 利润表
■ 资产负债表
■ 现金流量表
（2）绩效管理
■ KPI的确定
■ 预算跟踪和差异分析
■ 平衡记分卡
（3）预算调整
■ 预算调整因素
■ 调整时间的考虑

第二天下午预算工具
（1）Excel 在预算中的应用
■ 提高效率的几个方法
■ 函数
■ 图表
（2）预算管理软件的简要介绍
■ SAP-Cognos
■ Oracle-Hyperion
■ 用友
■ 头脑风暴：解决中小企业预算困境之道

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