全面预算管理控制

第一天：全面预算管理体系
一、 基于战略与目标的预算管理
基于资源的预算战略
以战略与目标引导资源的优化配置
资源配置的优化取决于投入对象的选择和使用过程的控制
战略决定资源配置，资源配置决定企业的未来
战略目标实施的组织路径
预算是实现组织目标的资源路径
资源优化配置是管理层的法律责任
案例分析：预算管理缺位带来的管理困境
二、全面预算控制规则
预算控制的性质
基于业务的动态预算特征
预算的价值链控制性质
预算控制的规则
以预算实现资源优化配置的4项规则
动态预算模式的5规则
预算过程控制的2项规则
预算批准的3项设计规则
预算编制的9项规则
预算执行的6项设计规则
预算调整的4项设计规则
三、预算编制与管理流程
预算的基础与起点：战略目标与经营目标
战略目标与经营目标的静态表示
年度应实现之单一战略目标
战略目标在本年度的部分与阶段实施标的
战略目标与经营目标的动态规划
目标体系
市场机会与资源的平衡：预算损益表
以股东利益最大化为起点
机会与资源的初次平衡：价值链分解
期望目标可行性：选择、调整
编制期望目标基础的预算损益表
期望目标预算损益表编制的空间基础
现金流的静态平衡与动态控制
目标分解、计划、资源配置的链接
预算编制的组织准备
单元预算初稿编制
单元预算与公司预算的平衡
预算编制的结束工作
预算控制流程
四、预算编制案例分析
产品预算的编制
客户预算的编制
内控预算的编制


第二天：全面预算控制能力提升
五、预算报表解读与财务分析
预算数据解读
预算报表的会计分析
预算报表的战略分析
实战演练：预算报表解读与阐述演练
损益表
资产负债表
现金流量表

六、预算控制的理念与制度基础
预算控制的理念基础
预算控制的制度基础
预算控制的组织基础：
分级授权制度
预算控制的经济责任基础：
合同制度
预算的重点控制基础：
采购制度
基于制度系统的三统一：
预算 / 成本控制 / 目标管理 / HR效率
控制成败的前提
重组财务机构 七、预算执行与控制实战
预算执行的跟踪分析――费用控制
预算管理中的风险控制
风险识别机制
风险评估方式
风险应对框架
预算控制的反馈机制――成本分析与调整
预算的考核管理和激励机制
案例分析：公司预算管理的常见问题分析与借鉴
收入大幅波动下的预算控制方法
实践环节：公司预算管理常用工具建议
八、如何弥补改进预算管理的缺陷
预算管理的缺陷应对
改进预算 (Better Budgeting)
超越预算 (Beyond Budgeting)
案例分析：预算管理的常见问题分析(本案例根据客户行业进行定制)
讨论：公司预算管理新模式探讨


【证书颁发】
颁发《“全面预算管理与控制课程”结业证书》
【课程费用】
公开课课程为期两天，培训费用为3600元人民币，包括授课费用、课程资料费用和午餐、茶歇费用。