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课程收益:

1、系统了解新所得税法框架及其涉税方面的最新
2、关于新所得税法相关内容介绍、新企业所得税法下税收优惠政策的分析及筹划运用
3、按照新所得税的要求，熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制
4、掌握新所得税法实施细则，提前设计实施方案，采取相应的会计策略
5、掌握实务操作要领与财务处理技巧
6、提前掌握“特别纳税调整管理规程”，制定筹划方略
7、新税法汇算清缴的技巧、策略与相关方案
8、新税法清缴与税务局、事务所沟通技巧。

课程大纲:

【课程背景】
2009年是新企业所得税法汇算清缴的第一年，企业在实际操作中还是遇到了很多新的问题。关于财务会计核算，日常申报纳税和年度所得税汇缴的，一个不容忽视的，一个极为重要的，一个充满风险的差异问题的分析、调整和应对!2009年多交的所得税应当怎样处理?2010年如何做好企业所得税汇算清缴的准备工作，防止误缴所得税。同时，财政部、国家税务总局以及国务院相关部门不断在推出新的配套政策、法规。如高科技企业或环保企业减免政策，及在2009年年底与台湾签署全面互勉所得税协议。
广受关注的新企业所得税法的配套法规―《特别纳税调整管理规程》全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规。本课程旨在帮助企业解决新所得税法执行过程中可能面临的税务问题,有效防范和控制涉税风险。
同时本课程也有助于广大企业进行有效纳税筹划，节约企业成本，最大可能提高企业效益。
【课程内容】
一、纳税人
居民企业与非居民企业的区别
居民企业与非居民企业的纳税义务
二、应纳税所得额
确认收入的时间
视同销售的行为
可以扣除的成本费用
不可以扣除的支出
资产的计税基础
企业重组的税务处理
企业清算的税务处理
资产损失税前扣除的程序
总分机构的纳税及汇算清缴
三、应纳税额
应纳税额的计算
境外税额抵免限额
四、税收优惠
减免税的相关规定
研究开发费的加计扣除
固定资产的加速折旧
技术转让所得的免税规定
五、非居民的纳税管理
扣缴义务人
非居民企业的汇算清缴
六、关联交易
关联方的定义
同期资料管理
转让定价调查
预约定价安排
成本分摊
受控外国企业管理
资本弱化
一般反避税
七、征收管理
纳税主体
纳税时间
纳税地点
八、附则
优惠政策过渡
新旧政策衔接
九、最新政策解析
【证书颁发】
颁发《“新所得税法与汇算清缴”结业证书》

【课程费用】
公开课课程为期两天，培训费用为3600元，包括培训费用、资料费用和茶歇费用。

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