国际规范预算编制与控制进阶训练

总经理/副总、各部门主管，财务总监/财务经理及参与预算编制的相关人员

一、登上“金字塔” 
二、预算管理理念篇
三、预算编制篇
四、预算执行
五、预算考核和奖励

课程聚焦九大问题
?如何改变企业的“小和尚”作风？
  企业所有的管理人员整天忙得屁股冒烟，总经理的办公室成了“专家门诊”，每个人都在忙，每个人不知道自己  忙什么？本课程将告诉您，预算管理是如何塑造企业经营管理者的“老和尚作风”的。
?如何打造企业经营的坚实船板？
  企业如同一条船，大家都在奋力地向前划。但是船底被人踏破，船开始漏水，谁踏破了船板，说有责任去堵住，  在培训课程中您会在预算中体会如何打造不沉的航母。
?为什么预算编制不准确，如何让预算指标变得合理、科学、进取？
  预算编制追求什么？如何让预算编制符合企业的运行规律？预算管理的策略定位应该是什么？本课程将教你如  何给企业“号脉 ”，如何使预算指标制订，与企业合拍。
?为啥我们的费用居高不下，为什么费用盘子会越来越大？
  为什么大家年底突击花钱？费用预算时为什么会成本“哄抢资源”？为什么老板在费用预算上乱砍滥伐？因为  费用预算的理念和方法发生了严重错误，使企业越背越重，越走越沉，如何逆转？在课程中您会学到编制和控  制费用预算的“不二法门” 
?预算如何避免成为“数字游戏”？
  预算不是游戏，也不是赌博，它需要实实在在的执行，我们需要能“把信送给嘉西亚的人”，但我们不能命运  压在“罗文”一人身上，我们需要不是罗文也能送信，我们必须推行“半夜鸡叫”式的过程管理，本课程将告诉  您如何“半夜鸡叫”
?预算是一种“期望”，当事实与期望产生距离，如何补救，如何应对？
  在预算外的项目不断发生时，预算目标必然受到挑战，我们是死守预算方案，还是随机应变，有时“死守”和  “应变”是两难选择，本课程将通过编制滚动预算，教会您补救和应对的正确方法。
?如何认定责任中心？
  预算责任不能成为全员责任！如何认定直接责任，如何将相关联的责任者绑到同一个战车上，迫使他们配合工  作。如何将预算外的审批和执行承担责任？本课程将详细讲解预算责任的判断原则。
?如何预算执行者设计一条有效的“平衡木”？
  每个责任中心承担着多个预算指标，预算指标之间又相互矛盾，将所有的预算指标都完成的很好，是一个多难的  选择，如何让责任中心在预算指标中走好“平衡木”？本课程将通过“平衡计分法”告诉您如何让执行者在“平  衡木”上跳舞。
?对预算执行结果如何激励？
 对预算执行结果，是奖是罚？其中体现了很微妙的心理管理学。本课程将通过实例让您体验“奖”与“罚”的不同效果。
　
课程大纲
一、登上“金字塔” 
二、预算管理理念篇
?老和尚为啥不再挑水?（哲理故事）
?预算管理中的不同角色（体验游戏） 
?谁负责预算管理？
?两本“圣经” 
?预算中的几个误区
?预算管理应追求的效果形成
?预算方案的确定原则
?预算方案设计策略定位
?BU和TD方式如何使用?
三、预算编制篇
TD预算方式演练――高尔夫式 
?第一级:三合一模表设计
?第二级:确定预算项目
?第三级:编入销售5亿元
?第四级:编入销售成本
?第五级:编入经营费用 
?第六级:编入存货
?第七级:编入应收帐款
?第八级:编入应付帐款
?第九级:编入固定资产
?第十级:编入银行贷款
?第十一级:存货贬值预算
?第十二级:呆帐预算
?第十三级:折旧预算
?第十四级:变动费用预算
?第十五级:固定费用预算
?第十六级:预提费用预算
?第十七级:期初余额
?预算月份分解――四四五分解法
?进第二十六级:分解固定指标
?波动分解法
?第二十七级:分解变动指标
?第二十八级:模表测试
BU预算方式演练 
?预算工作流程图
?预算工作时间表 
?销售量预算-市场增量法
?案例一
?销售量预算-客户增量法
?销售价格预算-技术定价法
?案例四
?销售价格预算-市场定价法
?案例五
?销售成本预算及模表修改
?费用预算-费用预算的怪圈
?费用预算-最浪费的等式
?费用预算――零基预算
?变动费用预算 
?固定费用预算
?工资性费用预算编制方法及模表修订
?案例八
?差旅费预算方法及表式
?会议费预算方法及表式
?电话费预算方法及表式
?招待费预算方法及表式
?文具费预算方法及表式 
?车辆运行费预算方法及表式
?培训费预算方法及表式
?广告费预算方法及表式
?费用预算审查方法
?费用预算中容易忽视的问题
?成品存货预算 
?在产品存量预算
?原料存量预算
?固定资产预算
?非经营项目预算
?编写预算书说明
四、预算执行
?预算执行误区
?资产负债预算指标控制
?预警器――滚动预算
五、预算考核和奖励
?预算考核指标确定
?预算平衡计分法
?需求层次确认
?激励的心理过程
?案例一：会哭的孩子有奶吃，增加预算
?案例二：互相调剂，可行吗?
?案例三：完成利润指标，万事大吉吗?
?案例四：张冠李戴，可以吗?
?案例五：有余粮，明年用?
特别提示
报名学员请自备笔记本电脑一台（带电源），便于实际演练。需配有Office（Excel）软件。
讲师介绍――温兆文先生
BESTWAY首席财务讲师，著名财务管理专家，温先生曾在多米诺喷码技术、摩托罗拉、罗士顿普瑞纳等多家著名公司任财务总监、会计部经理，资金部总经理等职，在财务管理方面拥有丰富的操作经验。温先生曾在公司总部机构和全国几十个分公司范围内组织、构建并领导实施全面预算体系、内部控制体系、财务分析体系；其编写的预算运作标准程序（SOP），成为该公司财务管理第一本“圣经”。
专长领域
温老师的课程包括：国际规范预算编制与控制进阶训练，国际企业财务分析技能进阶训练，财务经理能力模型与职业修炼等，这些课程无不体现出：先进规范，实战进阶，轻松好用特征，使学员在感受温老师的深厚财务功底和品格修炼的同时，得到道与术的全面提升。
服务客户
接受过温老师服务的客户包括电子，机械，汽车，化工，食品，医药等领域的近千家企业，在以往的培训中满意度高达98％，更有85%的满分率。近期的客户有：ABB ，TCL ，奥克斯，百事饮料，百特医疗，长安铃木，东海粮油，方正科技，飞利浦，芬欧汇川，葛兰素史克，海尔，华为技术，霍尼韦尔，江钻股份，金蝶软件，理光传真机，联想电子，柳州五菱，美的集团，纳贝斯克，方太厨具，日立，三菱重工，生益科技，丰田汽车，卫康光学，西门子，小天鹅，雅马哈，宇通客车，正大康地，重庆隆鑫，住友电工
企业反馈
温老师的整体水平比较高，课程细腻、生动，技巧性与专业性相融合，比较有趣。
                                            ――西门子信号有限公司
细化，系统化，前瞻性的预算制作与管理。
                                       ――郑州宇通客车股份有限公司
课程很好的从各方面拓宽了财务分析的工作思路，有很好的借鉴方法和作用。讲师对知识的把握和讲课技巧的掌握都挺好的。
                                         ――东风本田发动机有限公司
优点：更高的角度，更广泛的视野，分析师的角色定位有说服力；收获：了解了先进的分析理论，分析的机制与努力的方向。
　                                           ――广州蓝月亮有限公司