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会计与税法差异分析与纳税调整技巧(New)

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培训受众:

企业中高层管理者、投资决策者、投资管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

课程收益:

2008年1月1日新《企业所得税法》已经开始执行。新税法吸收了很多新准则的观念、概念,但是,新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。本培训主要协助你解决以下问题:
*新准则与新税法具体有哪些差异
*企业如何合理选择会计方法达到节税目的
*所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整

课程大纲:

培训提纲(部分为选讲)
第一部分 新会计准则和新税法差异比较分析概述
1、新会计准则和现行税法差异的一般分析
2、新会计准则和现行税法的基本差异比较

第二部分 所得税准则―会计与新税法比较分析协调
1、所得税准则的重点难点内容解析与案例分析
2、所得税的确认与计量
3、所得税的会计处理
4、新准则与新税法暂时性差异的内容

第三部分 资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整
1、存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
*存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
*存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法
*存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
*存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
2、长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法
*长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法
*长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
*长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法
*长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
3、固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
*固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
4、无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法
*无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法
*无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法
*无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法
*无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法
*无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法
5、投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第四部分 收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1、收入会计准则、会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整
*按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法
*其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
2、政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法
*返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法
*其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法

第五部分 成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
1、职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法
*“三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法
*“五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法
*解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法
2、股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
*以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
*以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法
3、借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整
*借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法
*一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
*集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法
4、或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法
*预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法
*预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法
5、其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第六部分 特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整
1、非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整
2、债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整
3、金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整
4、外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整
5、关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法




培训形式:分组授课、互动交流、案例分析、专业建议。
学员人数:10-30人,满10人开班(小班授课)

培训师介绍:

 
王老师
授权讲师,中国注册会计师、中国注册税务师,澳洲西悉尼大学MBA。10多年大型会计师事务所工作经历,具有丰富的财税咨询实操经验。广东省注册会计师协会、广州市注册会计师协会特聘培训讲师,广州市税务机关特聘内部培训讲师。
王老师熟悉企业会计准则及中国税务、尤其对会计准则及税法之间的差异、最新中国税务体制有较深入的理解和把握,为众多企业提供了相关培训和咨询服务,辅导了多家大型企业集团成功从会计制度转换为执行新会计准则。 王老师是多家大型企业、集团公司的财税顾问,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划。
王老师内训过的企业包括:侨鑫集团、卡夫食品、浪奇股份、中国大酒店、风行牛奶、广州啤酒厂、轻工集团、双鱼体育集团、自来水公司、广州市农工商集团等。

本课程名称: 会计与税法差异分析与纳税调整技巧(New)

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