2011年企业所得税汇算清缴最新政策解读、15大策略及年底前账务调整处理

培训时间：2011年11月19、20日（周六、周日）

收费标准：单独参加本次课程1800元/人；（会员免费）
会员费6800元/人（可参加8次16天房地产或综合财务课程，详见第3页会员服务）

课程大纲：
第一部分：2011年汇算清缴最新政策解析及运用
■重点解读国家税务总局2011年颁布的截止11月份最新所得税政策文件、废止文件以及资产损失、税收优惠、合
法票据认定等30多个税收管理方面的新文件，分析讲解税收风险和合理利用空间。
1、关于企业所得税若干问题的公告（2011年第34号）
2、《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》（2011年第25号）
3、关于非居民企业所得税管理若干问题的公告（2011年第24号）
4、关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告（2011年第26号）
5、关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告（2011年第36号）
6、关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告（2011年第39号）
7、关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告（2011年第30号）
8、关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告（2011年第4号）
9、《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》（2011年第45号）
10、关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知（财税[2011]70号 ）
……

第二部分：汇算清缴15大策略
■从规避企业税收风险，合理运用税收政策并降低税收负担角度，帮助企业全面归纳企业所得税汇算清缴15项主
要工作任务，做到全面、准确、实用、好记。

1、各项收入的调控及调整策略
2、总体成本费用控制的策略

3、管理费用调控及调整策略
4、销售费用调控及调整策略

5、财务费用调控及调整策略
6、营业外支出调控及调整策略

7、资产损失调控及调整策略
8、坏账损失、各项准备调控及调整策略

9、企业各项资产调控及调整策略
10、长期待摊费用调控及调整策略

11、关联交易调控及调整策略
12、境外所得调控及调整策略

13、资产重组调控及调整策略
14、税收优惠、免税收入、不征税收入调控及调整策略

15、以前年度亏损弥补调控及调整策略

第三部分：年底前账务调整处理
■从企业会计核算的角度，提示财务人员在年度前应该考虑的8个方面的账务处理问题，达到依法纳税，安全应对
税收检查的目的。
1、税法账务调整的原则
2、会计差异的账务处理
3、跨年度收入的账务处理
4、跨年度成本费用的账务处理
5、资产损失账务处理要求
6、资产负债表日后事项涉税的账务处理
7、税收优惠的账务处理
8、其他年底账务处理事项

陈萍生
注册税务师、注册会计师；税务稽查资深官员，曾是国家税务总局稽查局专项检查组成员。国家税务总局12366咨询服务组成员。在国家级刊物发表税收业务文献共计300余篇，出版财税专业书籍4部，参与国家税务总局稽查局主编的2部税收专业辅导教材编写。