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“新税法、新准则、新思路”暨新企业所得税法及其与会计差异和企业会计准则疑难问题解析与运用实战训练营

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培训受众:

各级部门负责财务工作的*,国有大中型企业,上市公司,股份制企业,民营企业,中外合资企业,外商独资企业,会计师事务所及事业科研单位的董事长,总经理,总会计师,财务总监(经理),财务总监后备人选;财务处长(科长),会计主管等相关会计人员;参与企业重大投资决策和财务战略规划的企业高层管理人员等。

课程收益:

1、精确把握新企业所得税法及其实施条例的要点(《实施条例》释义);
2、系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策;
3、准确掌握新企业所得税法资产、负债、收入、费用确认的税务处理;
4、深刻理解税法与会计关于资产、负债、收入、费用确认与处理的差异;
5、全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策和过渡期的安排;
6、提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路;
7、系统掌握新会计准则体系思想、原有准则的变化、新旧衔接;
8、全面掌握《会计科目和主要帐务处理》的疑难问题及处理技巧;
9、按照新准则的规范与要求,熟练地运用新准则进行账务处理和报表编制;
10、理解新会计准则下利润的质量分析、盈余管理、财务筹划的意义与方法。

课程大纲:

主题一:新企业所得税法及其与会计差异高级培训班

第一讲 “两税“合并的背景和意义
1、两税合并历程;2、合并前的景象;
3、双轨制的弊病;4、两税合并时机

第二讲 新企业所得税法及实施条例的内容与精髓
1、全面把握新税法与原税法的差异;
2、系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策;
3、准确掌握新企业所得税法资产、负债、收入、费用确认的税务处理;
4、系统了解税收优惠的具体范围,认定标准与管理
5、全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策和过渡期的安排;
6、提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路;
7、选择经典案例,阐述税务处理方法与技巧

第三讲 两税合并后优惠政策的选择
1、利用新所得税税率进行筹划;
2、基础项目投资的优惠筹划与存货核算;
3、利用过渡期进行税收筹划……
咨询与交流:全面解答疑难问题

第四讲 税收规范与会计规范的总体差异
1、税制改革的意义及主要内容;
2、会计准则与税法的关系;3、会计准则与税法的协调;
4、会计准则与税法的原则性差异;
5、会计准则对纳税差异的处理;
6、纳税差异调整程序;7、所得税会计;8、技巧与案例

第五讲 税法与会计在资产、负债确认与计量上的差异
1、存货;2、应收账款;3、金融资产;4、固定资产;5、长期股权投资;6、应付款项;7、应付职工薪酬…

第六讲 税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异
1、会计上“收入”的含义 2、税法中收入的含义
3、商品销售收入的差异分析及处理
4、提供劳务收入的差异分析及处理
5、代销收入的差异分析及处理
6、视同销售行为差异分析及处理
7、附销售退回条件的销售差异分析及处理
8、售后回购差异的分析及处理
9、收入的其他差异分析及处理

第七讲 成本费用的会计核算与税法差异
1、借款费用的差异分析及处理
2、职工薪酬的差异分析及处理
3、“三费”的差异分析及处理
4、股份支付的差异分析及处理

第八讲 税法与会计在其他事项确认与计量上的差异
1、公益救济性捐赠的差异分析及处理
2、资产减值准备的差异分析及处理
3、资产损失的差异分析及处理
4、企业亏损弥补的差异分析及处理
5、关联方交易的差异及处理
6、营业外支出的差异分析及处理
7、政府补助的差异分析及处理
8、债务重组的差异分析及处理

咨询与交流:全面解答疑难问题


主题二:企业会计准则实战运用疑难问题高级培训班

第一讲 高级会计实务重点难点与会计处理技巧详解
1、长期股权投资;2、企业合并;3、合并财务报表;
4、非货币性资产交换;5、金融工具确认与计量;
6、套期保值;7、资产减值;8、关联方披露;
9、会计政策与选择与应用

第二讲 新会计准则的要点及其对企业的影响分析
1、新会计准则的主要内容回顾;2、执行新准则哪些条款对企业更有利,如何用好用足会计政策?3、执行新准则哪些条款对企业产生不利影响,如何规避不利影响?4、新会计准则对企业的综合影响分析

第三讲 企业会计实务中的疑难问题案例分析
1、余额百分比法、账龄分析法取消后,应收账款坏账准备如何提取?2、不同情况下存货的减值准备如何提取?3、待摊、预提费用科目取消以后,发生类似业务如何进行会计处理?4、《资产减值》准则中规定,资产减值一经提取不得转回。到底哪些减值准备不得转回?5、长期股权投资成本法与权益法互换时如何进行会计处理?6、研究支出与开发支出如何区分?如果不区分将会对企业产生何种影响?7、企业捐赠业务如何处理?8、哪些情况下企业需要预计负债?9、库存股处理有何规定?10、分期收费业务的收入如何确认?11、企业年终汇算清缴时如何进行会计调账?12、如何处理以前年度损益调整?……

第四讲 首次执行企业会计准则疑难问题处理方案
1、《首次执行企业会计准则》要点;
2、执行新会计准则前的准备工作与基本程序;
3、如何进行会计政策的选择;
4、哪些资产项目需要进行资产评估;
5、新旧会计准则转轨的政策要求;

第五讲 新会计科目设置及运用技巧
1、企业会计科目的设置要求与原则;2、取消科目的会计处理;3、新增会计科目的核算内容;4、科目拆分的处理;5、科目合并的处理;6、与原科目的关系;7实战演练

第六讲 新旧会计数据转换
1、新旧会计科目的比较;2、哪些事项需要进行追溯调整?如何进行追溯调整?3、新旧会计科目余额数据转换表的编制;4、首次执行日期初资产负债表的编制;5、首次执行日采用未来适用法有关项目的处理

第七讲 首次执行新会计准则实例操作
1、基本资料;2、调整事项;
3、数据转换;4、首次执行日期初资产负债表的编制实例

第八讲 高级财技之财务筹划

培训师介绍:

 

袁老师: 著名实战派新会计准则操作专家, 中华国际管理培训网高级讲师,首都经济贸易大学教授,注册会计师,中国审计学会,北京审计学会理事,会计审计研究所所长,中国财经报特约撰稿人,先后兼任多家大型企业财务总监,财务顾问,《最新企业会计准则操作指南

本课程名称: “新税法、新准则、新思路”暨新企业所得税法及其与会计差异和企业会计准则疑难问题解析与运用实战训练营

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