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房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训(2012年1月11日武汉)

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  • 开课时间:2012年01月11日 09:00 周三 查找最新
  • 结束时间:2012年01月12日 17:00 周四
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:武汉市
  • 授课讲师: 待定
  • 课程编号:186017
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产开发企业总经理、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。

课程收益:

应广大客户需求,本次讲座特邀请著名房地产税收筹划实战专家蔡昌教授担任主讲,侧重于实务操作,并通过大量案例深度剖析,进行贴近实务的准则分析与诠释,全面掌握三大清算技巧、清盘方法。

课程大纲:

众所周知,房地产项目开发周期长、涉及面广、产品复杂,清盘后需要进行高难度的项目清算;房地产行业涉及税种最多,企业所得税和土地增值税对房地产企业影响最大;2010年,房地产业更是经历了空前严厉的调控和税务监管。如何合理规划、科学清算,规避风险,成为每个房地产企业的关注焦点。
《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》(91号文)、《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(新31号文),纳税人应如何正确解读、准确纳税?房地产企业如何正确填报《企业所得税年度纳税申报表》?企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异?如何进行纳税调整?暂时性差异项目如何通过所得税会计方法核算?
如何掌握项目公司的注销清算技巧与税务规划?公司清算与项目清算有何区别?公司清算基本程序如何?清算业务如何进行税务处理?风险如何规避?


【时间地点】2012年1月11-12日 武汉(详见报到通知)
【培训费用】2300元/人(含授课费、资料费)住宿代订,费用自理。

【培训内容】
一、房地产企业项目所得税清算策略
(一)房地产企业如何预缴企业所得税?
1、预缴企业所得税的基本程序与方法
2、企业所得税的预缴策略与技巧?
3、未完工产品预售收入填列(季)度预缴纳税申报表技巧
(二)房地产企业如何进行所得税年度汇算清缴?
1、年度汇算清缴的基本程序与方法
(1)收入、成本费用特殊项目的填列技巧
(2)纳税调整项目明细表的填列与调整
2、以前年度损益调整项目
3、本年度及以前年度损失的认定与处理
4、查增的应纳税所得额弥补以前年度亏损
(三)房地产企业如何进行整个项目所得税清算?
1、成本费用及累计历史税务问题的处理
(1)以前期间费用差异的调整
(2)无票费用的处理
(3)预提费用的处理
(4)成本的汇总、分配与结转
2、收入的确认与调整
(1)已经纳税的预售收入的处理?
(2)哪些政府资金不征税
(3)视同销售收入如何处理?
3、营业税金及附加的处理
4、土地增值税的处理

二、房地产项目土地增值税清算策略
(一)土地增值税的基本政策分析
1、国税发[2009]91号文件解读
2、国税函[2010]220号解析与运用
3、土地增值税纳税义务
4、土地增值税视同销售
(二)土地增值税清算与企业所得税清算比较
1、收入及扣除项目的深度比较
2、土地增值税计算
(三)土地增值税清算注意事项
(四)土地增值税税收筹划设计技巧与实例分析

三、房地产项目清盘注销及公司注销的规划安排
(一)公司清算与项目清算有何区别
(二)项目清算如何进行税务处理与清算程序
(三)公司清算中的税务处理
(四)项目清盘及公司清算中的税务风险规避策略

培训师介绍:

 
蔡昌教授,中央财经大学税务学院税收与财务管理系主任,中国第一位税务会计与税务筹划方向博士,中国社会科学院税收学博士后。多家房地产企业税务顾问。西南财经大学、清华大学、北京大学、上海交通大学、中山大学等高校MBA、MPAcc主讲客座教授。
出版图书《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》、《中国18个税种操作实务》等几十部。

本课程名称: 房地产所得税、土地增值税清算及税务疑难处理培训(2012年1月11日武汉)

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