2012所得税汇算清缴关键问题实操解析与应对策略

总经理、财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、及其他相关管理人员等

掌握2012年度所得税汇算清缴关于收入确认、税前扣除、税收优惠、征收管理的关键问题政策的最新变化情况及合理应对办法；掌握企业所得税汇算清缴相关政策的理解以及容易引起税企争议的疑难问题处理方法；通过对具体案例的分析，研究如何用合理的方式解决工作中遇到的企业所得税问题；分析今年以来所得税稽查大案查处过程，提示应注意的问题及风险防范

第一部分：2012年与企业所得税有关的最新政策解析
财税[2012]38号、财税[2011]50号、财税[2011]111号、财法[2012]8号、国家税务总局公告2012年第12号、第15号、第25号、第27号、第33号、国税发[2012]17号等等。
第二部分：新政策对企业所得税的影响
一、国债利息收入确认？按照规定计算确认的国债利息收入是否都可以免税？
二、可以扣除的工会经费的票据是如何规定的？
三、企业本年发生的费用暂未取得发票时该如何进行纳税处理？扣除还是不能扣除？
四、企业资产损失税前扣除政策都发生了怎样的调整与变化？
五、金融行业范围、税收收入、扣除相关政策有何不同的规定？
六、企业重组业务的涉税政策的规定
七、企业清算业务的涉税政策规定
八、营该增税收政策对企业所得税的影响
第三部分：企业所得税中风险的把控
一、2012年企业所得税汇算清缴的风险特征
二、汇算清缴中纳税风险防控的具体策略措施
第四部分：防患与未然——企业所得汇算清缴的主要内容
一、企业收入确认，特殊销售行为的应对
第五部分、如何把握业务支出在企业所得税税前扣除的尺度
一、工资薪金支出
二、保险费用税前扣除
三、开办费的税前扣除
四、业务招待费税前扣除
五、广告费与业务宣传费税前扣除，业务招待费与业务宣传费、行贿实战怎么样区别
六、借款费用税前扣除
七、手续费及佣金税前扣除，如何处理最安全
八、捐赠的税前扣除政策
九、金融行业税前费用扣除的要求及变化
十、房地产开发企业税扣除费用的特别规定
十一、其他扣除：公司给高管的加油费，修车费的财税处理，会务费列支，怎样鉴别、确认企业可以税前扣除的凭证
第六部分：资产的税务处理解析——（固定资产、无形资产、投资性房地产、长期股权投资等）
一、企业固定资产特殊情况下的税务处理
二、无形资产税前扣除及涉税风险应对
三、投资性房地产的税前扣除
四、长期待摊费用税前扣除
五、资产损失税前扣除
第七部分：企业所得税税收优惠政策的运用
一、免税收入
二、小型微利企业低税率优惠
三、研究开发费用加计扣除优惠
四、技术转让所得减免税
五、金融行业税收优惠
六、其他税收优惠政策

江西省税务干部学校高级讲师、税务师、企业税务会计师、专业教研室主任；江西财经大学兼职教授、国家税务总局师资库成员。1986年江西财经大学财政专业毕业，26年来一直 从事税务稽查、征管、纳税评估和企业会计等业务方面的教学，有着丰富的培训教学经验。
主要承担全国、各省和本省税务系统组织的稽查、征管、纳税评估业务培训及本省及外省中介机构组织的财务人员相关纳税业务知识的培训；坚持理论联系实际，还多次参加本省税务系统组织的税务专项稽查和纳税评估核查工作。
多年来的培训教学，坚持税收理论与实践相结合，所授课程体现实用、通俗、新颖三大特点；根据税务总局的主要精神、企业财务人员的需求和相关政策结合企业的具体需求，采用案例教学，由浅入深，以点带面，深受参训人员的好评