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新企业所得税法《实施条例》解析及其与会计准则的差异分析高级研修班

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培训受众:

各企业总经理、总会计师、财务总监、财务经理、税务经理、会计主管及税务、会计与预算专员等。

课程收益:

1、精确把握新企业所得税法及其实施条例的要点(《实施条例》释义);
2、系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策;
3、准确掌握新企业所得税法资产、负债、收入、费用确认的税务处理;
4、深刻理解税法与会计关于资产、负债、收入、费用确认与处理的差异;
5、全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策和过渡期的安排;
6、提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路;
7、系统掌握新会计准则体系思想、原有准则的变化、新旧衔接;
8、全面掌握《会计科目和主要帐务处理》的疑难问题及处理技巧;
9、按照新准则的规范与要求,熟练地运用新准则进行账务处理和报表编制;
10、理解新会计准则下利润的质量分析、盈余管理、财务筹划的意义与方法。

课程大纲:

【课程背景】
即将于2008年1月1日起在全国所有企业实施的以“两税并轨”为主旨的《企业所得税法》,结束了中国长达20多年的内、外资企业税负彼此不同的“分制”时代,对各类企业税负产生深远的影响。与国际趋同的新“企业会计准则”也将于2008年在全国所有企业全面推行。为帮助企事业单位财务主管提前解决新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题及税法与会计的差异问题,有效防范和控制涉税风险, 在依法纳税基础上提高企业的财务管理水平和税后净利润,及时了解和掌握最新企业所得税政策,了解国家财税体制改革动向,解决企业经营中的会计与税法的难点、疑点,有效地应对税务机关的稽查,避免不必要的税务处罚和税务负担,并及时的为企业经营决策提供信息支持和有效的控制经营风险,本次会议将邀请国内著名财税实战派专家袁小勇、黄德汉亲临现场给您以最权威的解析。

【课程内容】
第一讲“两税“合并的背景和意义
1、两税合并历程;2、合并前的景象;
3、双轨制的弊病;4、两税合并时机

第二讲 新企业所得税法及实施条例的内容与精髓
1、全面把握新税法与原税法的差异;
2、系统了解新企业所得税法实施后延续和将失效的所得税政策;
3、准确掌握新企业所得税法资产、负债、收入、费用确认的税务处理;
4、系统了解税收优惠的具体范围,认定标准与管理
5、全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策和过渡期的安排;
6、提前了解新企业所得税法实施后的纳税筹划思路;
7、选择经典案例,阐述税务处理方法与技巧

第三讲 税收规范与会计规范的总体差异
1、税制改革的意义及主要内容;
2、会计准则与税法的关系;
3、会计准则与税法的协调;
4、会计准则与税法的原则性差异;
5、会计准则对纳税差异的处理;
6、纳税差异调整程序;7、所得税会计;8、技巧与案例

第四讲 税法与会计在资产、负债确认与计量上的差异
1、存货;2、应收账款;3、金融资产;4、固定资产;5、长期股权投资;6、应付款项;7、应付职工薪酬……
咨询与交流:全面解答疑难问题

第五讲 税法与会计在收入、费用确认与计量上的差异
1、会计上“收入”的含义 2、税法中收入的含义
3、商品销售收入的差异分析及处理
4、提供劳务收入的差异分析及处理
5、代销收入的差异分析及处理
6、视同销售行为差异分析及处理
7、附销售退回条件的销售差异分析及处理
8、售后回购差异的分析及处理
9、收入的其他差异分析及处理

第六讲 成本费用的会计核算与税法差异
1、借款费用的差异分析及处理
2、职工薪酬的差异分析及处理
3、“三费”的差异分析及处理
4、股份支付的差异分析及处理

第七讲 税法与会计在其他事项确认与计量上的差异
1、公益救济性捐赠的差异分析及处理
2、资产减值准备的差异分析及处理
3、资产损失的差异分析及处理
4、企业亏损弥补的差异分析及处理
5、关联方交易的差异及处理
6、营业外支出的差异分析及处理
7、政府补助的差异分析及处理
8、债务重组的差异分析及处理

第八讲 两税合并后优惠政策的选择
1、利用新所得税税率进行筹划;
2、基础项目投资的优惠筹划与存货核算;
3、利用过渡期进行税收筹划……
咨询与交流:全面解答疑难问题

培训师介绍:

 
黄老师
我国著名实战派纳税筹划专家。中华国际管理培训网高级讲师, 从事税务稽查工作十几年,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案,特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。
◆袁老师
著名实战派新会计准则操作专家, 首都经济贸易大学教授、注册会计师,中国审计学会、北京审计学会理事,会计审计研究所所长,中国财经报特约撰稿人,先后兼任多家大型企业财务总监、财务顾问,《最新企业会计准则操作指南

本课程名称: 新企业所得税法《实施条例》解析及其与会计准则的差异分析高级研修班

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