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房地产新企业所得税法《实施条例》解析及新法实施前2007年度汇算清缴策略与2008年工作预案

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培训受众:

房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员等。

课程收益:

【培训收益】
l 掌握新企业所得税法对房地产企业的影响及对策;
l 把握2007年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题;
l 了解新企业所得税法《实施条例》解析与运用;
l 掌握房地产企业所得税与土地增值税纳税申报差异分析;
l 掌握房地产企业纳税自查与节税技巧
l 了解企业如何利用拆迁政策不交所得税
l 了解房地产开发企业如何利用融资来避税
l 了解房地产开发企业如何利用定向开发不交少交营业税及土地增值税
l 掌握如何协调企业会计制度与税法的差异
l 掌握企业所得税年终扣除技巧及业务处理与核算技巧
l 规避纳税风险,最大限度降低税负,实现税后利润最大化´

课程大纲:

【培训背景】
2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过《中华人民共和国企业所得税法》,11月份国务院既将颁布企来所得税法《实施条例》,财政部、国家税务总局前后相继颁发的《国税发[2006]187号》《国税发[2006]56号《国税发[2006]31号》《国税发[2007]61号》等文件。对房地产开发企业两税合并后,如何选择税收优惠政策,土地增值税清算,房地产开发业务如何征收企业所得税,修订企业所得税纳税申报表。对企业政策性搬迁收入等相关制度进行了 大幅调整,房地产企业如何用好政策,用足政策,规避涉税风险,合法筹划节税,成为房地产企业2008年的重要工作预案。

第一讲:年终汇算相关税法解析
◆《关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》解析及筹划运用
◆《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》解析及筹划运用
◆《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(总局第13 号令)解析及筹划运用
◆《关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2007]61号)
◆ 国税发[2006]56号等所得税纳税申报表填报相关文件
第二讲:新《企业所得税法》解析及新法实施前2007年终汇算技巧及2008年工作预案
◆新企业所得税法与原内外资主要区别
◆新企业所得税法下的扣除对影响及2007年终汇算运用
◆企业所得税年终筹划案例(共6个,重点讲解)
◆内外资运用搬迁拆迁政策免征所得税(举2例,重点讲解)
◆房地产企业如何利用人工、借款利息等关联交易及07年终汇算运用
◆外资房地产非居民企业处理及2007年终汇算运用
◆设立分公司所避税及2007年运用
◆新企业所得税法下房地产企业上市融资变化
咨询与交流:全面解答疑难问题
第三讲:土地增值税对年终汇算影响与清算鉴证业务处理及核算技巧运用
◆土地增值税的筹划总图
◆土地增值税年终筹划案例(共6个重点讲解)
◆国税发[2006]187号对年终影响
◆土地增值税扣除项目对年终所得税影响
◆土地增值税年终计提技巧
◆未取得票据成本费用汇算时内外资扣除区别及处理技巧
◆常规项目的鉴证业务处理及核算技巧
◆非常规项目的鉴证业务处理及核算技巧
第四讲:企业财产损失所得税税前扣除鉴业务处理及核算技巧
◆财产损失鉴证的证据
◆应收及预付账款损失鉴证实务
◆存货、固定资产、投资损失鉴证实务
◆财产损失的申报
第五讲:企业所得税年终扣除技巧及业务处理及核算技巧
◆房地产企业成本分摊与扣除
◆2007年所得递延及提前处理技巧
◆各种视同销售处理
◆所得税申报表填列
◆各项费用扣除技巧及费用转化(收入递延、成本费用确认、借款利息扣除、各项有标准向无标准费用转化、业务招待费、广告、差旅费等扣除技巧等)。
◆本期已转销销售收入的预售收入的预计利润填报
◆开发产品相关表格填报
◆开发企业所得税相关问题解释
第六讲:房地产企业的决算前试决算
◆企业为何要进行年终试决算
◆试决算编制技巧
◆试决算的相关合同进度安排
◆年终申报财产损失准备工作
◆如何利用31号文件进行调节应纳所得
第七讲:年终决算前的企业自查及风险控制
◆所得税审计及税务检查要求
◆提供资料及处理
◆审计意见及所得税调整
◆主要差异处理
◆房地产业涉及主要税种及问题
◆房地产业税务稽查流程及方法
第八讲:现场问题解答
咨询与交流:全面解答疑难问题

本课程名称: 房地产新企业所得税法《实施条例》解析及新法实施前2007年度汇算清缴策略与2008年工作预案

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