2013年最新税收政策解读与税务疑难问题处理

总经理、财务副总经理以及其他高级管理人员；财务总监、经理、主管、税务经理、主管、企事业单位总会计师等；

2013年国家税务总局稽查局税收专项检查通知和检查方案，（税总发[2013]8号）《国家税务总局关于开展2013年税收专项检查工作的通知》已下发，每年所得税汇算清缴前后，企业在税务稽查、检查、纳税评估出现大量的涉税热点敏感问题，在当前企业转型升级困难、房地产调控面临两难境地、财政收入增幅逐步下降、严征管严稽查的形势下；如何处理涉税疑难问题，避免不必要的税企纠纷，确保税企沟通顺畅；掌握现阶段涉税疑难问题处理对策，合理管控企业的涉税风险，对很多企业来说就更是至关重要了。

模块一、2012～2013最新重要税收政策盘点解读运用分析
1.《国家税务总局关于开展2013年税收专项检查工作的通知》（税总发[2013]8号）运用分析
2.《国家税务总局关于认真做好2013年打击发票违法犯罪活动工作的通知》（税总发〔2013〕20号）解读运用分析
3.《企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第11号）运用分析
4.《中央财政补贴增值税有关问题的公告》( 国家税务总局公告2013年第3号) 解读运用分析
5.《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）解读运用分析
6.《关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》( 国家税务总局公告2012年第55号) 解读运用分析
7.《关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》( 财税[2012]82号)运用分析
8.《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）解读运用分析
9.《国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第27号）解读运用分析
10.关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）解读运用分析
11.《财政部 国家税务总局关于固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知 》（财税〔2012〕9号）解读运用分析
12.《财政部、国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知》（财税〔2012〕13号）解读运用分析
13.《国家税务总局关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告》（国家税务总局公告2012年第33号）解读运用分析
14.《国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告》（国家税务总局公告2012年第1号）解读运用分析
模块二、最新税收政策下企业常见涉税热点疑难问题处理
一、增值税疑难问题
1.融资租赁增值税处理涉税疑难问题处理 2.增值税视同销售涉税疑难问题处理
3.混合销售行为涉税疑难问题处理 4.兼营行为涉税疑难问题处理
5.增值税价外费用的涉税疑难问题处理 6.固定资产进项税抵扣的涉税疑难问题处理
7.增值税进项税额抵扣范围和抵扣凭证疑难问题处理
8.使用过固定资产转让、投资的增值税处理
二、营业税疑难问题处理
1.建安企业营业额确定的涉税疑难问题处理 2.甲供设备是否包括在营业税税基中？
3.施工单位收到预付款是否缴纳营业税？ 4.跨年度未完工工程是否缴纳营业税？
5.承包方工程完工后的质量保证金是否从营业税税基中扣除？
6.企业在建筑劳务发生地缴纳营业税是否同时预交企业所得税？
7.总承包方将工程分包，按工程总价款开具发票，是否按工程总价款缴纳营业税？
三、企业所得税疑难问题
1.企业所得税无票支出税前扣除的涉税疑难问题处理
2.企业所得税计税基础与会计账面价值的涉税疑难问题处理
3.企业所得税资产后续计量涉税疑难问题处理4.企业股权转让或收回疑难问题处理
5.企业清算所得税涉税疑难问题处理 6.企业企业所得税亏损弥补的涉税疑难问题处理
7.企业所得税税前支出“相关性原则”的涉税疑难问题处理
8.企业所得税税前支出“合理性原则”的涉税疑难问题处理
9.企业所得税应收账款坏账损失税前扣除涉税疑难问题处理
10.企业所得税利息税前扣除的涉税疑难问题处理
11.企业所得税政府补助的涉税疑难问题处理
12.损失的增值税和所得税处理的涉税疑难问题处理
四、企业发票的涉税处理疑难问题
1.增值税发票涉税疑难问题处理 2.营业税发票的涉税疑难问题处理
3.虚假发票的涉税疑难问题处理
五、其它涉税业务处理疑难的问题
1.企业对不动产评估增值的房产税处理 2.发票、资金流、货物流涉税疑难问题处理
3.“应付帐款”长期挂帐的涉税疑难问题处理
4.企业对不动产进行装修费和更换设施的房产税处理
六、“营改增”对企业影响的涉税风险管理问题
1.“营改增”四川对即将试点纳税人的影响及涉税风险管理
2.“营改增” 试点对现有增值税一般纳税人的影响及涉税风险管理
模块三、现场咨询、答疑

张炜 “张博士极具实操的授课风格和深厚扎实的专业功底深得学界和学员的广泛好评”；国家会计学院特聘教授，国家税务总局培训中心特聘教授，东北财经大学财税学院教授，经济学博士生，硕士生导师，大连市注册税务师协会常务理事，主持完成财政部、国资委及辽宁省多项财税研究课题，常年担任多家公司独立董事和多家集团公司税务顾问，所讲授的课程均来自一线实战经历，具有极强的实战性和借鉴性。
主要研究方向：税法和会计实务，税收征收管理；
出版专著《新会计准则与现行税法比较及应用》、《新企业所得税法和会计准则比较研究》；主编教材《纳税检查》、《税务会计》；在《财政研究》、《税务研究》国家级刊物发表论文三十余篇；