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新《企业会计准则》差异分析与新《企业所得税法》实施细则解析高级研修班

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课程大纲:

【培训背景】
 2006年财政部发布了新《企业会计准则》,用国际语言表达企业的财务状况,洋化的准则如何与中国特色的税法结合?新准则扩大了与税法之间的差异,这些差异是什么?如何进行处理?运用新准则在纳税过程中要注意什么问题?2008年1月1日新《企业所得税法》即将实施。实施细则的出台决定了企业的税负。 对于相关政策的调整,其内容本身决定了将来新法的施行就是对企业、特别是内资企业税负降低的最直接的落实。比如新《企业所得税法》统一税前扣除标准,在取消计税工资的限制、提高捐赠支出的税前扣除标准等措施后,提高了内资企业可以进行税前扣除的成本、费用,增加了税前扣除总额,实际上就降低了企业的税收负担。
 新税法在所得税税率、税收优惠政策、税前扣除、资产的税务处理、征管方式等方面都有重大变化。政策实施后,各种税务问题应如何处理?帐务如何调整?新政策下,企业又可以获得怎样的优惠?原有的优惠政策如何衔接?新税法下,企业如何进行纳税筹划?原有的纳税筹划方法是否需要变化调整?企业如何正确应对?
 【培训对象】
 各企业财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、财务会计等。
 【培训主题】
 一、新《企业会计准则》差异分析 
 1、会计准则的重点难点内容解析与案例分析
 2、存货准则与税法差异及纳税调整方法
 3、长期股权投资准则与税法差异及纳税调整方法
 4、固定资产准则与税法差异及纳税调整方法
 5、无形资产准则与税法差异及纳税调整方法
 6、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整
 7、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法
 8、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法
 9、“三项经费”与税法差异及纳税调整方法
 10、“五险一金”与税法差异及纳税调整方法
 11、解除职工劳动关系一次补偿与税法差异及调整
 12、长期股权投资损失与税法差异及纳税调整方法
 13、债务重组准则与税法差异及纳税调整方法
 14、或有事项准则与税法差异及纳税调整方法
 15、预计负债与税法差异及纳税调整方法
 16、预提费用与税法差异及纳税调整方法
 17、收入准则与税法差异及纳税调整方法
 18、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法
 19、借款费用准则与税法差异及纳税调整方法
 20、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法 
 二、新《企业所得税法》实施细则的政策调整及其解读
 1、实施条例的整体构思、背景分析及条例的内容具体规定
 2、对于工资支出,公益性捐赠支出、企业研发费用支出、广告费、招待费支出等具体扣除办法
 3、收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补
 4、源泉扣缴实施条例  资产的税务处理扣除具体规定与具体扣除范围及标准
 5、税收优惠:原优惠政策过渡期和过渡措施的解释
 6、所得税“两法合并”过渡期纳税调整策略及风险控制 
 7、外资企业向外国投资者派发股息预提税规定 
 8、应纳税收入总额实施条例 
 9、扣除项目和扣除标准的变化和计算
 10、应纳税所得额的计算实施条例
 11、特别纳税调整 新增的反避税条款
 12、新所得税法实施中的疑难问题解答
 13、企业所得税法实施条例总体概况
 14、征收管理 
 三、新税法下企业的应对措施及纳税筹划 
 1、企业组织形式选择的筹划
 2、投资方式选择的筹划
 3、税基型的筹划税
 4、税率型的筹划
 5、税收优惠型的筹划
 6、纳税方式的筹划
 7、避免税收违法行为的筹划
 8、所得税“两法合并”过渡期纳税调整策略及风险控制 
 【培训师资】
 国家税务总局所得税司专家
 孙文武:实战派税收筹划专家,中华税务咨询信息网、北京金瑞君安税务师事务所有限责任公司董事长,中国注册税务师、会计师,从事财会税务咨询和代理工作十几年,有较深的理论基础和实践经验,在全国主讲过多场税收筹划培训会议,为多家企业做过税务顾问和税收筹划。
 张荣新:山西财经学院财会专业毕业,注册税务师、注册会计师、高级审计师,中华税务咨询信息网专家、北京金瑞君安税务师事务所有限责任公司董事高级合伙人。多年大型国企会计、太原市审计局、北京仪器仪表工业学校财会专业教师经验,曾参与大型企业集团的审计、财税顾问、纳税筹划等业务,经验丰富。
 【培训时间】 
 11月20、21日  8:30报到,9:00正式开课
 【培训地点】
 北京建筑工程学院学宜宾馆(北京展览馆正对面路西)
 【收费标准】
 900元/人(含午餐、场务、培训、资料)

适合:各企业财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、财务会计等

本课程名称: 新《企业会计准则》差异分析与新《企业所得税法》实施细则解析高级研修班

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