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2013年企业内部控制流程梳理、评价与审计操作 实务(第十四期)高级研修班

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培训受众:

1、中央国有控股、非国有控股、其他类型的主板上市公司、非上市公司的董事长、总经理、内部控制项目负责人及其他高层管理者;
2、上市公司董秘、监事、内部控制委员会负责人及其他高级管理人员;
3、企业总会计师、财务总监、内部审计部门负责人;
4、负责上市公司财务报告内部控制审计的注册会计师;
5、其他有志于了解上市公司内部控制建设、评价与审计实务的人员。

课程收益:

继全面启动中央企业开展“管理提升”活动后,国资委再次召开会议全面部署中央企业内部控制工作,要求无论是中央企业集团还是上市公司,均要分类建设与实施内部控制体系,力争用两年时间,在全部中央企业建立起规范的内部控制体系。2012年5月7日,财政部、国资委联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》。2012年8月14日,财政部、国资委办公厅联合下发《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》,要求所有主板上市公司都应当自2012年起着手开展内控体系建设。从2012年到2014年,无论是中央和地方国有控股上市公司、非国有控股主板上市公司、其他主板上市公司均要求分批在披露公司年报的同时,披露公司内部控制的自我评价报告以及内部控制审计报告。这一系列内部控制密集监管文件的出台,标志着中国已经进入内部控制建设、评价与审计的新纪元。
可是,从目前来看,对于尚未建设内部控制和已经运行内部控制的企业,还大量缺乏内部控制的专业人才。如何进一步落实国资委、财政部、证监会等监管机构的要求,提供恰当披露的评价报告和审计报告已经成为企业面临的突出问题。为此,北京国家会计学院依托自身内部控制多年的培训与实务资源优势,从注重案例教学,训练实战操作为目的,推出《企业内部控制流程梳理、评价与审计操作实务高级研修班》。

课程大纲:

案例导入:某上市公司内部控制建设、评价审计中面临的问题  
近期监管机构有关内部控制文件的解读
 某上市公司内部控制建设、评价中的组织与实施
 相关问题与讨论

企业内部控制建设中的流程梳理与优化  
企业生命周期、管理优化与内部控制建设
 内部控制、风险管理与流程梳理之间的关系
 内部控制流程建设的方法
 内部控制流程图的种类与绘制方法
 企业内控流程梳理的步骤与组织设置
 如何对具体业务流程中的关键内控节点进行识别

企业内部控制建设的路线图设计与实施  
企业内部控制建设的总体路线图设计
 内部控制建设的总体原则:立足现状、基于监管、优化管理
 内部控制建设的工作程序
 内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
 内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
 内部控制建设中的目标细化与风险评估

企业内部控制建设完成后的有效运行  
内部控制建设完成后企业面临突出的问题
 内部控制有效运行的标准
 如何将内部控制手册融入企业管理的实践
 企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
 内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核

内部控制评价工作的组织与具体程序  
内部控制评价机构的设置条件及具体要求
 常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
 内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
 如何制定有效的内部控制评价工作方案
 了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
 内部控制调查表的设计内容及要点
 实施现场检查测试应注意的八个问题

内部控制评价内容与方法  
内部控制评价的原则
 内部控制评价的对象
 内部控制评价指标体系构建
 公司层面关键控制点的评价与相关指标
 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
 内部控制评价常用方法:访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等

内部控制缺陷认定与报告  
内部控制缺陷分类
 如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
 常见的内部控制重大缺陷情形
 内部控制缺陷认定的程序
 内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通

内部控制评价披露要求  
内部控制评价报告的内容与格式要求
 内部控制评价报告的报送与披露要求

内部控制审计  
财务报表审计与内部控制审计的关系
 如何制定内部控制总体审计策略和具体审计计划
 自上而下审计方法的应用实践
 企业层面与业务流程层面、交易层面容易发生错报的环节
 内部控制审计报告中沟通与缺陷认定
 内部控制审计报告的格式要求
 企业配合会计师事务所进行内部控制审计的工作机制及注意事项

培训师介绍:

 
● 企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引的制定者及参与专家
● 多年进行上市公司内部控制设计与评价的咨询专家
● 中央国有控股企业上市公司内部控制评价负责人
● 上市公司监管机构内部控制专家
● 会计师事务所内部控制审计专家
● 北京国家会计学院多年从事内部控制理论与实务研究的专家

本课程名称: 2013年企业内部控制流程梳理、评价与审计操作 实务(第十四期)高级研修班

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