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2013年汇算清缴政策深度分析与年终财税安检(房地产专题)

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  • 开课时间:2013年12月24日 09:00 周二 查找最新
  • 结束时间:2013年12月25日 17:00 周三
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:上海市
  • 授课讲师: 徐珺婷
  • 课程编号:239890
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

企业中高层行政管理人员、投资决策者、财务总监、财务经理、会计主任、税务经理、税务主任、会计主管。

课程收益:

房地产企业所得税汇算清缴与其它行业相比,有明显的特殊性,加之该行业税收政策复杂难以掌握,在开发全程各阶段又有很大区别,特别是完工年度,必须结算计税成本,面临的税务风险极大。因此,杭州在一起教育科技组织此次培训,在年度结账前,对本年税收政策梳理学习,对账务中存在的风险全面自查补救,做好汇算清缴准备,非常重要。本课程,让“税收政策”密切结合经济业务,全面解析企业运营中的税收政策差异,将税务风险消除在萌芽状态,做到事先筹划,并深度解析新旧税收政策衔接运用,深度解读,手传心授,一课在手,让您知己知彼,税收无忧!

课程大纲:

(一)房地产企业收入的税务处理 (共12项,显示8项)
1、企业的预计毛利如果如何填报?调增与调减的数额不一致会有什么后果?
2、房地产企业实现销售,但没有核算出具体的成本时,税务机关如何征收企业所得税
3、房地产企业收入的确认原则是什么?不同的结算方式对房地产企业确认收入有什么具体的影响
4、开发企业代有关部门、单位和企业收取的各种基金、费用和附加等,是否应确认为销售收入
5、总分机构之间资产划拨政策解析
6、各种销售销售方式的税收政策解析
7、销售折扣、折让与销货退回的税收政策解析
8、房地产企业售房时赠送的商品如何处理,房地产企业交房时附送的货物(如汽车、彩电、空调等),是作为买一赠一,还是视同销售
(二)成本费用税务处理 (共14项,显示9项)
1、集团公司派遣到下属企业工作工资扣除问题
2、企业各种模式拿地成本的税务风险
3、前期工程费中的完全发生在境外的设计费,是否要代扣代缴预提所得税
4、基础设施建设费中园林绿化费用是否可以预提
5、税务机关虚开普通发票的四大检查方法
6. 汇算清缴结束后还没有取得发票如何处理,建筑安装工程费可按合同总金额的10%来预提,如何理解才是正确的
7、税务机关对公共配套设施费的把握原则是什么,会所的成本为什么经常被纳税调增
8、开发间接费国税发[2009]31号与《企业产品成本核算制度(试行)》的通知 财会[2013]17号关于开发间接费的表述有什么不一致
9、房地产开发企业,在其土地开发区域外(红线外)按照当地政府要求,为紧邻其开发区域的市民广场进行了广场道路的改造、绿化等,上述发生的费用是否可按市政配套费计入开发产品成本
(三)房地产企业资产的税务处理
1、以公允模式计量投资性房地产可以计算折旧在税前扣除吗
2、为什么说资产损失仅关注第25号公告是不够的,应收账款损失等境外损失税务局受理
3、 关联企业借款利息税务处理问题、统借统贷问题、总部向集团借款再转借给子公司的税务处理问题(利率不一致)、名义股权实际债权的利息问题、“金融机构同类同期贷款利率”在土地增值税和所得税清算时分别如何执行
(四)《所得税纳税申报表》分析与实务
1.企业所得税纳税申报表的整体解析
2.《企业所得税年度纳税申报表》及各附表

培训师介绍:

 
徐珺婷
中央财大客座教授、浙江大学客座教授、杭州在一起教育科技特聘财税专家、清华大学CFO高级税务研修班讲师团成员、浙江大学总裁班税收特聘主讲人、中国注册税务师协会特聘专家、浙江省注册税务师协会教育委员会委员、受聘多家上市公司顾问。徐老师长期从事会计师事务所、税务师事务所会计审计和税务筹划,具有十多年的企业财务税收咨询经验。担任多家上市公司税收顾问。

本课程名称: 2013年汇算清缴政策深度分析与年终财税安检(房地产专题)

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