企业投融资中税务规划和风险防范实战

财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、融资、信贷等相关负责人

课程大纲
第一模块： 公司设立（新设）
一、股权架构搭建：五种架构模式的税务规划
　　☆如何选择投资主体（自然人PK公司）
　　☆持股公司注册地选择（拉萨or新疆or前海or自贸区）
　　☆如何设计海外架构
　　☆私募股权基金(有限合伙)架构税收
二、非货币资产投资（房屋、土地、在建工程、技术、设备等等）
　　☆工商程序+税政盘点+筹划案例
三、代持股/隐名股东、挂名股东的涉税处理
第二模块：公司成长（分红、融资）
一、股息红利
　　☆不按持股比分红；☆代持股分红；☆优先股分红
　　☆向境外分红；☆视同分红；☆中期分红；
　　☆股权激励分红；☆实物分红；☆过渡期损益
二、股权融资
　　1、引入投资者
　　 ☆ 资本溢价是否纳税（某税务稽查局稽查案例）
　　☆ 引入战略投资者和引入财务投资者
　　☆ 分享经营收益的盈利模式
　　☆ 资产增值的盈利模式
　　☆ 增资扩股/存量股转让
　　☆ “对赌”的涉税处理（中国动力案例）
　　2、割股套现
　　☆法律规定（工商程序）；
　　☆1元钱转股、平价转股、无偿赠送；
　　☆筹划思路（盛运股份案例；避税宝筹划介绍）
　　3、合同涉税条款审核技巧
　　☆过桥资金条款；☆债务承担条款；☆交易定价等条款等
二、内部融资之转增资本
　　☆资本公积转增☆未分配利润转增
　　☆盈余公积转增☆净资产折股☆评估增值转股
　三、信托融资
　　☆三种信托模式介绍
　　☆股权信托融资税收（以“阳光城”信托为例）
模块三 公司扩张（投资）
一、购买壳公司
二、收购路径设计
　　　☆股权收购PK资产收购PK吸收合并
　　　☆法律风险+工商程序+税负比拼
三、杠杆并购：创元科技并购案例精析
四、闲置资金购买理财产品
第四模块：公司整合（架构调整、股权激励等）
一、财税[2009]59号文实操难点热点22个荟萃（总局立法背景、内部口径、立法动态）
　　　☆ 搬家(持股公司迁址/政策性搬迁)
　　　☆ 债务豁免/债转股
　　　☆ 集团公司架构优化：无偿划转/股权转让/股权出资
　　　☆ 母子公司吸收合并：母公司合并子公司/子公司合并母公司
　　　☆ 重组组合运用：分立+转股+合并（珠海某公司案例）
　　　☆ 境外股权间接转让之698号（华润集团孵化模式）
二、股权激励最佳设计方案：三种持股方案设计的税收点评
模块五 公司收缩（资产剥离、企业注销）
一、资产剥离模式的抉择
　　　☆出售房产、土地 ☆ 整体资产出售
二、分立：税负剖析和税收筹划
　　　☆某地产公司分立酒店案例 ☆分立解决股东僵局案例
三、清算注销
　　　☆以案解析二种清算方案利弊
四、IPO上市后减持纳税筹划
　　☆法人股减持税收筹划方案

　　李利威：
我国投融资资本运作一流实战专家，疏通税务、会计和法律，拥有注册会计师、注册税务师、律师资格。现工作于某五A级大型税务师事务所，实战经验丰富。并且担任万通、中建、金融街控股、首开股份等多家大企业集团税务顾问。曾操刀五矿、雅戈尔集团、中建地产、莱蒙地产、中冶地产、联想集团、金融街控股、海通集团、中铝集团、万通立体之城、裕隆集团、嘉博文、中投发展等众多集团公司并购重组项目，授课形式活泼生动、内容实战、案例丰富、深受学员好评。