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房地产项目开发会计人员必需掌握的核心财税问题解析专题班

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  • 开课时间:2014年08月13日 09:00 周三 查找最新
  • 结束时间:2014年08月14日 17:00 周四
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:261269
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

各房地产企业领导,财务部门负责人、会计主管、核算人员、税务主办、
(具有一年以上房地产开发工作经验)和税务师、会计师事务所等人员。

课程收益:

根据房地产项目开发一线会计人员的工作需要,我们截止2014年6月25日前的税收政策,结合营业税改征增值税和税务检查中主要问题,系统分析住宅地产开发不同阶段的重要税务问题,帮助您企业在短时间内掌握财税重点问题的的解决方案,以降低企业税收成本和税收风险,改善您企业的资金紧张状况,彰显您的专业价值。

课程大纲:

房地产项目开发会计人员必需掌握的核心财税问题解析专题班
☆ 2014年8月12–14日
☆ 北京•陶然大厦
☆ 主 讲:王老师

【主讲内容】
一:房地产营改增主要影响及对策分析
1.房地产营改增的主要影响
2.营改增对会计核算的影响
3.财务应对营改增的主要措施
二:不同来源渠道取得土地成本的构成差异
1.招拍挂(净地出让、非净地出让)成本构成
2.划拨用地的成本构成
3.购买在建工程
4.合营式合作开发
5.融资型合作开发取得土地
6.土地置换
7.购买资产式收购项目公司
8.股权收购取得项目公司土地
9.投资者以土地出资
10.棚户区改造取得土地
11.BT方式拿地
三:土地增值税清算中常见的税企争议解析
1.营业税、土地增值税和企业所得税有关收入确认差异解析
2.土地增值税和企业所得税有关成本、费用和税金扣除差异解析
3.企业成本计算对象的确定与清算单位的关系
4.土地成本和其他开发成本的分摊方法(占地面积法和建筑面积法)
5.配建保障房如何处理更合适
6.同一项目的清算方法是否可以变更
7.红线外支出的处理
8.车位的不同成本分摊方法
9.会所的不同处理方法对清算的影响
10.别墅按套或按类清算的争议
四:建安阶段的核心财税问题解析
1.建安阶段的会计科目设计
2.合同与发票管理
3.电梯、空调、门、窗、排水设备、消防器具、智能化设备、幕墙、信报箱、洁具、家具、五金、钢结构等,在总包合同中应当约定甲供还是乙供?
4.总包合同中建筑材料(钢筋、混凝土)乙供,开发公司需承担3.18%的营业税及
附加吗?
5.精装修业务,涂料、墙砖、电线、灯具、园林设备或林木应当甲供还是乙供?
6.幕墙、门窗、定制家具、钢结构向生产厂商直采的节税原理
7.代垫水电费的处理
8.装修费用的处理(商品房住宅装修一次到位实施细则)
9.精装修家电和家具的处理(渝地税(2011)221号)
10.扣留的质保金需要缴纳营业税吗
11.对外付汇境外设计公司的设计费(室内设计、外立面设计、城市综合体整体建筑设计)需要缴纳10%的预提所得税?
12.基础设施、公共配套和开发间接费的税务审核
五:销售阶段的核心财税问题解析
1.到底什么样的收入无需缴纳营业税?
(“应税收入”与“非应税收入”的区分标准和依据)
2.预征模式存在的主要问题
3.如何建立企业的土地增值税预征模型
4.普通住宅物业如何定价
5.租赁保证金是否应缴营业税
6.“交1000抵1万”销售业务应当如何操作业务流程、合同价款、开具发票?
7.老业主推荐新客户赠送免物业管理费如何操作最节税
8.物业公司免收的管理费是否应当视同销售仍然确认会计收入、申报营业税?
是否还负有代扣老业主20%的个人所得税的义务?
9.开盘现场抽奖品活动所发生的费用应确认为“销售费用”还是“营业外支出”?公司是否负有代扣20%个人所得税的义务?
10.“买房送车位”业务应当如何约定合同条款以减少税务纠纷
11.销售精装房按毛坯确认收入并预提装修成本,另签无偿赠送装修合同的危害
12.分时度假会员模式的税收好处
13.房产税的筹划思路
14.会计乱用销售费用和管理费用,预提部分费用的危害
六:资金管理中的核心财税问题
1.借款费用或利息费用的税务处理解析
2.集团企业资金集中的模式(转贷的税收利益)
3.混合性融资工具对营业税、土地增值税和所得税影响
4.民间借贷的利息费用的税前处理思路
5.借款费用的资本化与费用化对两税清算的影响差异
6.资产证券化存在的主要问题解析及规避(法律、财务、税务)
7.BT项目和BOT项目资产证券化存在的主要问题解析
8.各省市股权投资类企业税收优惠政策比较
9.GP(普通合伙人)和LP(有限合伙人)的财税问题
七:营业税、土地增值税和企业所得税的协调
1.三税种的区别和联系
2.实现规划、拿地、建设和销售等业务与税务管理呼应
3.土地增值税和企业所得税的主要差异
八:项目出售的主要财税问题解析
1.项目出售和资产剥离的区别
2.不同项目转让方式的主要财税问题解析
3.项目转让给上市公司的财税问题解析
九:现场互动,专家开放时间,解答学员疑难问题。
【培训对象】各房地产企业领导,财务部门负责人、会计主管、核算人员、税务主办、
(具有一年以上房地产开发工作经验)和税务师、会计师事务所等人员。
【资 料】本课题配套讲义、政策辑要与案例资料。
【培训时间】2014年8月12日至14日(8月12日全天报到,13-14日两天课程)
【培训地点】北京◇陶然大厦(北京市崇文区南二环马家堡路1号,陶然桥东南角)

培训师介绍:

 
【主讲专家】王老师:我公司特聘首席财税导师,教授,武汉大学在读博士。注册税务师、会计师、注册内部审计师。资本运作高手,地产私募专家,全国房地产经理人联合会研究员,国内知名房地产行业实战派纳税筹划专家;《新会计准则与税法差异分析》主编,中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师,多家上市公司独立董事,某会计师事务所、税务师事务所主任会计师,多家银行和多家证券公司的财税顾问,多家房地产开发企业(上市和非上市企业),国有企业集团的税务顾问。
具有十多年财务税收管理工作经验,具有丰富的资本运作经验,主导参与多个地产私募基金的设立和运作,参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中,对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产开发企业财税管理要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》等课题500余场,受训企业负责人、财务人员多达上万人。
培训风格以实务见长,知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学,内容充实新颖、气氛活跃、案例经典、分析深刻,深受学员好评,在业内享有良好声誉,被誉为“财税通”。

本课程名称: 房地产项目开发会计人员必需掌握的核心财税问题解析专题班

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