企业税收风险识别与70个业务纠对实操

董事会、监事会成员 总经理、财务副总经理 财务经理、

风险不可怕，怕就怕风险的存在你不知道。有的企业即使知道企业存在税收风险，却只能出现一个解决一个，而不知道企业为什么会产生税收风险？哪些地方特别容易产生税收风险？究竟是什么原因导致税收风险的产生？
本课程将从税收风险产生的根基出发，解剖企业经常产生税收风险的管理点，企业管理好税收应从管理角度下手，结合企业经营活动中容易产生税收风险的70多个业务点来进行全税种分析，并给出纠错的操作方法，清除企业体内的淤毒。切记：税收不是用来算的，而是用来管的

★开讲故事
故事一：为赚2个亿，损失3个亿——事先不规划，事后出大事
故事二：5%的回报带来70%的损失——顾眼前不顾将来，必将遗憾终生。
一、企业税收风险到底在哪些环节产生
1、企业业务部门信息不畅带来的税收风险
※案例：一笔委托代销业务的巨变案例
2、财务部门税收核算缺乏监管带来的税收风险
※案例：会计人员的专业水平对税收影响的案例
※案例：会计人员利用税收技术报复老板的案例
3、业务发生事项不清带来的税收风险
※案例：一张餐费发票的账务处理的案例
※案例：年终企业招待酒会的稽查案例
4、习惯性会计处理带来的税收风险
※案例：汽车贸易公司销售企业的案例
※案例：新旧煤气罩更换的案例
5、业务证据链不足带来的税收风险
※案例：陕西神木某银行纳税评估中无端被补税
6、政策解读失误带来的税收风险
※案例：某集团购买资产解读2011（51）号公告带来的失误
二、企业管理好税收从管理角度的下手点
1、搞清业务流程与企业税收的关系
2、如何签订出优秀的合同确保在税收上不出事
3、巧妙地运用业务转化的思维实现多方案的提供
4、在税收筹划中企业必须关注的几个重要方面
5、企业如何在部门间和上下游间进行涉税信息的共享和传递
6、博弈思维在税收管理中的平衡运用
三、新公司注册或成立时企业必须关注的模糊问题与操作对策
1、企业组建形式的选择企业在选择组建形式时，如何在个人独资企业、合伙企业、股份有限公司和有限责任公司等形式中选择，他们有哪些不同，在税收上有哪些可以操作的地方？
2、企业设立区域的选择在税收上有哪些优惠：如西部、西藏、横琴等等
3、在外地设立分支机构或产业链，如何在子公司与分公司的做不同选择
4、营改增背景下，如何在一般纳税人和小规模纳税人间进行选择
5、因企业分立而产生新公司，相关各类税金有优惠？如何实现所得税的特殊性处理？特殊型处理下的条件和财税差异以及风险是什么？如何规避？
6、因企业合并而产生新公司，相关各类税金有优惠？如何实现所得税的特殊性处理？特殊型处理下的条件和财税差异以及风险是什么？如何规避？
四、企业在融资环节必须关注的模糊问题与操作对策
1、一般性金融机构贷款的税务处理
2、金融机构贷款不能税前扣除的两种特殊情况
3、关联企业之间资金借贷的合同管理与风险
4、关联企业之间资金借贷的利息处理与风险
5、关联企业之间资金借贷的账务处理与风险
6、关联企业之间资金借贷的偿还处理与风险
7、民间借款利息税前扣除的证据取得
8、资金池管理的三个模型及相应的税收注意事项
9、统借统贷的介绍及5个必须要注意的五个风险点
10、股东向公司借钱的税务管理与风险
11、企业向股东个人借款的税务处理的风险
12、企业向普通职工借款的税务处理的风险
13、股东将自己的资产抵押借款给企业使用利息如何在企业税前扣除
14、接受投资时，资金与确认的资本金不一致的税务处理
15、自然人股东实物投资的税务处理
16、法人股东实物投资的税务处理
17、实物投资前评估增值的税务处理
18、实务投资后评估增值的税务处理
19、混合性投资业务的税务处理
五、企业在采购环节必须关注的模糊问题与操作对策
1、企业采购时一定要选择一般纳税人吗？也许你正走上一条不归路
2、如何从四个方面区分虚开增值税发票的“善意”还是“恶意”
3、甲供材对发包方和承包方的不利在哪？如何有效的规避？
4、关于增值税抵扣的几个非业务面的抵扣文件解读. [2012年]第55号公告、财税〔2012〕15号、 [2011]71号公告、2011年第50号公告
5、关于购买的与建筑物相关的设备抵扣的问题与风险点
6、平销返利的识别与营业税与增值税缴纳的选择,以及平销返利相关票据的开具问题
六、企业在销售环节必须关注的模糊问题与操作对策
1、折扣销售、销售折扣、买一赠一、销售返利、销售折让、以旧换新等几种营销策略介绍以及相应的税收政策、风险点介绍和管控对策
2、企业到底在什么环节缴纳增值税？开票时？收款时？还是发货时，也许答案你想不到
3、票据贴现的几种方式，以及票据贴现利息买房承担的处理
4、视同销售增值税和企业所得税的界定与处理,如何识别你公司的视同销售？
5、促销礼品赠送的个人所得税处理的不同？哪些要缴、哪些不要缴纳？
6、超市节假日满单抽奖活动的税收筹划
7、企业销售中价外费用和违约金的涉税风险管控
8、销售中手续费和业务提成的涉税风险管控
9、货物在跨区域的总分机构之间移送的税收风险问题
10、总机构将资产卖给分支机构需要缴纳增值税吗？
11、总机构买了资产无偿给分支机构使用需要缴纳增值税吗？
12、企业转让股权、产权和资产的界定
13、企业销售中关于发票开具的三个特别重要的大事件
七、企业在薪酬分配环节必须关注的模糊问题与操作对策
1、在年收入不变的情况下，如何在月工资与年终奖间合理配置实现年税负最小化
2、通信福利、交通福利、伙食福利和住房福利如何发放可以双赢
3、员工各类奖金补贴的涉税风险管控
4、退休人员被原企业返聘的涉税风险管控
5、企业职业年金的涉税风险管控
6、因劳动合同取得两种经济补偿金的纳税预算
7、公司激励的纳税预算
八、企业在资本运作环节必须关注的模糊问题与操作对策
1、资产收购、股权收购以及产权转让等几个税收概念的界定
2、资产收购的一般性处理和特殊性处理
3、股权收购的一般性处理和特殊性处理
4、债务重组的一般性处理和特殊性处理
5、股权转让与产权转让的区别
6、股权转让的定价管理
7、股权转让是否一定要进行资产评估
8、股权溢价转让的税收规划
9、股权转让后又收回的税务处理
10、股权转让后新股东将盈余部分转增股本的税务处理与应对
11、股东撤资资金大于投资资本金的税务处理及筹划
12、公司清算的税务处理
13、公司清算中实务分配的税务处理及纳税筹划
九、在纳税评估与稽查中如何做好税企沟通
1、行政处罚法的几个对企业有利的政策
2、危机公关的五个合法的方法

[主讲专家]顾瑞鹏
大学副教授，经济学硕士，注册税务师，高级纳税筹划师，注册税务咨询师。中国企业联合会税收筹划项目专家组成员，上海税收筹划研究中心研究员，上海人才培训发展中心专家组成员。兼任数十家大中型企业税务顾问、财税监理。
长期受聘国内著名高校总裁班、EMBA、MBA的教学，并参与各类税务稽查，熟悉税务稽查的相关政策和应对技巧。“浅入深出”的演说和幽默、随和、互动的授课风格，深得学员的喜爱与追捧，被誉为“中国最具活力的税务实战专家”。中国纳税筹划“十大思想”理论第一人，对纳税筹划进行了长期研究和实践，形成自己独到的认识和见解，创立税收筹划的四大模型。在全国近三十个省举办专题税收类讲演数三百余场，数万家大型企业、上市公司接受其培训及指导