全面预算管理

1. 财务总监；
2. 财务经理、财务分析、财务主管。

培训收益
1.掌握预算制定的流程和方法，切实贯彻落实。
2.掌握业务单元预算制定的原则和技巧。
3.通过预算，将企业战略与运营相结合。
4. 将预算与考核，控制相结合。
5. 学会预算的组织和定期预算管理。
6. 提升与其他部门沟通预算工作的能力
　我们不但提供思路，还提供必要的模板，让您迅速成为预算的行家里手。

凡参加本次研修班的学员均可获得颁发的证书

【课程宗旨】
您的公司或您在工作中是否面对以下困扰？
　　1. 公司的预算难以发挥作用，不做又不行。
　　2. 别人都感觉预算就是财务的事，与他们无关。
　　3. 销售预算经常与事实相差悬殊，导致考核无法发挥作用。
　　4. 费用控制不住，对应事项却没有做完。
　　5. 预算中讨价还价还价现象严重。
　　6. 没有预算就不能花钱吗？有预算就一定可以花钱吗？ 预算是现代企业管理不可或缺的重点工作之一，是联系目标与执行的纽带，但是预算做的好的企业却寥寥可数。
预算本是全公司的工作，但预算效果不好的责任却被放在财务的头上，作为推动预算工作的财务/预算部门，责任重大，既不能越俎代庖，推动又十分困难，怎么办？
预算不是财务一个部门的数字游戏，但是把预算真正做成公司的事情却又很困难，不少财务抱怨老总/业务部门不懂财务，以至于预算做不好。反过来，你作为预算的推动者，你知道这里面又多少工作与你有密切关系，有多少问题与你的工作不到位有关？你本可以通过更好的筹划与准备来切实提高预算的效果，你知道吗？
《全面预算管理》将为您揭示其中深层次的原因，并给您介绍其他优秀企业的最佳实践做法，让您在深入浅出的讲解中掌握全面预算管理的精髓和要点，并将这些原则、理念、方法和经验灵活应用于企业管理实践的各种情况中去，最终达成业绩！

【课程提纲】

第一天
模块一 预算的准备与布置程序
1、预算管理6大环节-预算不孤立起作用
1.1 预算在什么样的环境下才起作用？
1.2 宁高宁先生是如何打造这个环境的？
1.3 优秀企业在哪里取得预算管理突破？
2、高管层在预算前要做些什么？
2.1 高管做些什么？
2.2 预算推动部门如何协助高管树立战略？
案例：战略梳理与预算验证
2.3 如何将长期目标与短期和细节目标衔接？
2.4 如何联系战略、预算与绩效？
2.5 如何将预算工作与其他管理工作整合？
2.6 财务/预算人员应该做些什么？会遇到那些挑战？
3、部门经理在预算前的准备工作
3.1 在目标确定过程中，中层的预算工作重点在哪里？
3.2 中层在预算编制中的三大工作
3.3 非财务管理者的预算障碍在哪里？
3.4 工作计划如何做才有利于预算编制和控制？
3.5 非财务管理者的三大预算能力
4、财务/预算部的预算准备
4.1 预算准备必须注意的四大事项
4.2 预算管理准备所形成的四大成果
案例：预算四大文件解析
4.3 如何为非财务管理者更新预算观念？
5、在战略模糊的情况下降低预算难度的三大方法
5.1、时间表法
好的预算时间表是预算落地的有力工具
5.2、预算原则界定法
预算原则案例分享
5.3、为预算设定两个"框"
资源框
事项框
6、作为预算的总体推动者，为预算推行制定5年计划
6.1 如何评估公司当前的预算环境
6.2 预计预算在公司的提升路径
6.3 给预算参与者定下每年的进步目标
6.4 界定什么是"好"预算，与高层达成一致
模块二：预算编制方法及预算表格设计技巧
1、费用预算编制与模板设计
1.1 通用费用预算表的"死穴"在哪里？
1.2 财务会计和管理会计的费用分类
1.3 预算四类费用分类法-费用预算必须掌握的分类
案例：优秀公司的费用预算表细化
1.4 如何设计能够引起决策思考的预算辅助表
案例：若干辅助思考表的深度解析
1.5 财务/预算部在费用预算中如何发挥自己独特的作用
1.6 "零基预算"法在不同类别预算中的适用性
1.7 研发、行政等费用预算表设计的特别思考
如何做研发人员看得懂的预算表
如何让预算与行政事项对接
2、收入预算编制 与模板设计
2.1 通用收入预算表的"死穴"在哪里？
2.2 收入预算目标的两类确定法
总目标的确定方法
适应型目标确定法与适用产品
成长型目标确定法与适用产品
2.3 收入预算的思路模型
摒弃拍脑袋法，发展预测模型
对收入影响因素的归类
信息获取
2.4 编制联系数量/价格/投入的收入预测模型
2.5 财务/预算部门如何通过模板制定引导正确的预算思维
2.6 项目型销售预算的特别注意事项
2.7 AR的预算
2.8 销售预算的质询要点
3、产品与生产预算
3.1 产品预算如何与其他预算衔接
3.2 产品成本预算的注意事项
标准成本与目标成本在预算中的考量
3.3 研发预算
3.4 生产费用预算注意事项
3.5 库存、AP与采购预算
4、资金预算
4.1 资金预算的目的
4.2 资金预算与主题预算的口径协调
4.3 资金预算细致程度
4.4 资金预算的注意事项
5. 预算汇总与平衡
5.1 预算损益表的编制
损益表在预算开始的应用
损益表在预算结束的编制
损益表的格式-管理式损益表
5.2 预算资产负债表的编制
预算资产负债表的作用

第二天
模块三：预算控制问题解析
1、如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
1.1 预算的差异与管理者KPI
1.2 如何对不同的差异授权？
1.3 如何筛选次要差异？
2、经办型费用（比如行政部买办公用品，各部门领用）的预算如何处理
2.1 经办型费用与部门职责设定
2.2 经办型费用预算三原则
3、费用预算博弈与年末突击花钱
3.1 博弈的产生根源
3.2 费用管理二原则
IBM的例外管理原则
Nokia的本质管理原则
3.3 CFO如何拦截预算内支出？
工作难度与开支的关系
总监职责解析
4、费用预算的顺序、费用预算细分及管控重点
4.1 费用的三大驱动因素
人、资产、事项
4.2 结合四类费用，确定费用细化程度
按月
按季度
按年
4.3 四类费用的不同管控重点
5、采购、生产、销售等职能部门哪些事项用预算管控并不顺手？
5.1 预算工具的管控特点
5.2 预算与价值链其他管理工具如何配合
案例解析：预算如何管控采购
案例解析：预算如何管控生产
6、预算目标与KPI目标的衔接和对财务的挑战
6.1 KPI与预算目标的关系
6.2 如何将管理中的KPI鱼预算衔接
6.3 对财务的高要求
7、高风险预算事项的特殊管理
7.1 如何在预算表中分解高风险事件
7.2 高风险事件的过程管理
7.3 高风险事件的三种目标
模块四 滚动预算、与预算分析
1. 预算调整动机解析
1.1 为什么调整预算
1.2 什么情况下预算可以调整
1.3 预算调整与绩效关联
1.4 滚动预算是预算调整吗
2. 滚动预算与最新预测
2.1 什么情况下做滚动预算
2.2 滚动预算对不同部门的协同作用
通过协同优化资产负债表
2.3 滚动预算主要对哪些事项
2.4 滚动预算如何简化
2.5 滚动预算与资金预测的协调
3. 预算跟踪与分析
3.1 预算差异的分层展示
做出管理者能看的管理报告
不让预算主管的能力制约公司的预算分析
案例：某跨国公司的分层预算分析表
3.2 预算分析背后的数据支撑
3.3 预算预警机制的设计
设定重要问题筛选机制
3.3 预算差异深度分析
案例：达成预算为什么分析后成为问题？
预算分析的能力要求
4、预算如何体现在管理层，而不仅仅是财务审批费用
案例：某公司的月度会议要求
模块五 常见的预算管理难点分析
1、什么样的预算可以说是"好"的预算
2、预算的作用如何体现的
3、公司为什么要做预算
4、为什么优秀公司的预算博弈性低，背后的机制是什么
5、对预算控制作用的理解
6、能超越预算吗？
近10年的预算实践怎样提升了预算在管理中的作用？
韦尔奇、宁高宁等对预算副作用开出的药方是什么？

杨立国老师简介
个人简介：
 财务经理人网资深讲师
 上海某管理咨询公司总经理
 国际注册咨询师(CMC),中国注册会计师（CPA)
 工程师工商管理硕士（MBA）,实战派财务和管理咨询专家
 2006年荣获“中国最有影响力的500名管理咨询专家”
 国家人事部管理咨询师水平考试《财务管理咨询》主要参编人员
 “2005”年度中国企业管理咨询精品案例”—全面预算管理案例主编人员
 清华大学、复旦大学、上海交通大学EMBA班特聘讲师

杨立国老师倡导“大财务”管理，在国内率先提出并致力于企业财务应从“核算型”转为“管理型”，进而提升为“战略型”，从而促使企业财务由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的提升企业价值。
十年央企（特大型航空制造企业，世界500强）从业经历，从车间技术员做起，历任技术主管、企管处长、副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。
九年管理研究和咨询从业经历，曾为中国商飞、中国航天科技四川研究院、中国航空工业洪都集团、开滦集团、东风本田、潍柴动力、一汽锡柴、湘潭电机、许继电气、美的电器、中电电气、深圳水务等多个中央企业、上市公司和知名民企提供管理咨询和培训服务，尤其以大财务战略、集团管控、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在清华大学、复旦大学、上海交通大学、华中科技大学、国务院国资委研究中心、中总会、中税网等多个机构进行授课，受到学员的普遍欢迎。

擅长领域：
 《高管的财务战略思维与素养训练》
 《非财务经理人的财务管理》
 《变革财务管理提升企业价值》
 《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》
 《优秀CFO的大财务思维与财务创新》
 《财务战略与现金流管理》
 《集团管控与财务控制》
 《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》
 《全面成本控制三大视角十一大环节》
 《以“大内控”视角构建内部控制体系》
 《财务报表阅读与财务分析》
 《财务风险管理与控制》
授课风格：
 工程师背景，授课逻辑思维清晰
 十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动
 九年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强
 不乏战略高度，却又简明易懂
 视角独特，生动活泼
近期服务过的客户：
 中国商飞公司,中国航天科技集团 ,中国航空工业集团 ,中国燃气涡轮研究院,中国兵器工业集团，江麓科技集团公司,中国印钞造币总公司 ,中国大唐集团 , ,中国联通 ,中国移动 ,中国黄金湖北公司,中国一汽无锡柴油机厂,中铁隧道集团 ,首钢资源集团,东风本田,上海大众联合控股,潍柴动力,东风云汽,许继电气,美的电器,开滦集团,山东能源淄矿集团武钢集团实业公司,安徽交通投资集团,安徽能源集团,金堆城钼业集团,山东省盐业总公司,湘潭电机,骆驼股份,东贝集团,三环集团,大冶有色,中信泰富新冶钢,中国浙江小商品城集团公司,中电电气集团公司,江苏苏豪国际集团股份有限公司,泰地控股集团,江苏德邦集团,ABC鞋服,湖南云锦集团,天津俊安集团,陕西法士特集团福建第一公路公司,深圳水务投资集团,红云红河集团,山西振东制药,太原梗阳集团,青岛康大集团,中税网等等