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关键业务循环中的企业内控实务分享

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  • 开课时间:2015年07月17日 08:30 周五 查找最新
  • 结束时间:2015年07月17日 17:00 周五
  • 课程时长:8小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:276994
  • 课程分类:财务管理
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课程收益:

课程介绍:
风险的暗礁如果层见叠出,纵使是资本的巨轮也难免会发生损伤或倾覆。对于制造型企业而言,内部风险更多的是来源于供应链、销售和存货环节,如何设立有效的内控制度为企业的经营保驾护航?

参加此次课程您将获得:
了解领先的销售渠道管理手段;
辨别企业正常的商务活动与商业贿赂的区别;
学习通过四种手段帮助财务部门降低企业采购成本;
学习存货盘点程序的制定方法及存货盘点技巧;

课程大纲:

流程:

08:30 签到

09:00 公司内控体系的搭建

本节要点:
内控系统的搭建与完善是控制风险的必经之路。目前有哪些前沿的内控概念?企业在内控搭建和完善内控制度时应该从哪些方面入手?企业基于自身的条件如何实施内控?领先的企业是如何建立内控文档的?

-领先企业的内控的体系框架分析
-不同阶段的企业内控管理实务
-内控文档的建立

10:00 销售与收款业务循环内部控制策略(一)

本节要点:
销售认为严格合规就没有办法做生意?如何驳斥这种观点?哪些行业领军企业是通过合规的方式将生意做大的?如何通过制度和管控将商业贿赂的红线设置清楚,让踩线变得一目了然?财务在销售合同审核和监督上应如何发挥作用帮助企业降低风险?

-知名公司严格合规的销售政策介绍
-销售合同及订单管理方法
-合规行为与贿赂的红线界定方法

10:45 茶歇

11:00 销售与收款业务循环内部控制策略(二)
本节要点:
领先企业的销售渠道管理模式是怎么样的,又有哪些经验可以借鉴?如何管理应收款才能够降低信用风险?销售人员有哪些隐蔽的舞弊行为,如何发现?财务部门能够通过哪些KPI指标引导销售部门配合内控要求?

本节案例摘选:
案例1:在一次美资制造企业的总部内部审计过程中,某内审人员发现有一笔费用以“佣金”的名义转账到了某重要经销商法人代表的账户,并经过了公司总经理,销售总监和财务总监的审批,但这笔佣金却无法与现有的销售合同相关联。这个现象暴露销售环节什么问题,如何发现和改善?

-销售渠道管理经验分享
-应收款管理技巧
-销售收入确认/退货/收款/对账
-从合规角度看销售的KPI的指标
-案例分析:某知名外资企业销售舞弊案例

12:00 午宴

13:00 供应链及资本项目与付款业务循环的控制

本节要点:
由于财务部门对供应链、采购原料等都缺乏直接的了解,致使控制活动收效微弱。财务部门有哪些手段能够切实参与到采购活动当中,合理的降低采购成本?合同管理是否有系统而高效的方法?在付款方面,资金与成本之间的平衡如何把握?财务如何激励采购通过多种方式对公司资金流做出贡献?如何通过付款环节控制和降低成本?

本节案例摘选:
案例1:某企业发生采购业务,1月16日财务收到客户发票,并且与实际入库单据一致,合同规定账期60天,按照合同规定,其账期到期日应为3月16日,但最终该笔款项在4月15日才支付,而且对方财务振振有词,实难抗辩。在账期管理中财务人员应该关注那些问题?

案例2:A公司是一家科技公司,主要从事通话设备的生产和销售,年销售额10亿元左右,主要生产模式以贴牌为主,客户结算以每个产品的打包价结算,毛利较低,成品控制难度很大,涨价会失去客户订单,公司发展陷入两难。最终,财务总监通过对采购环节的内控管理,成功降低成本,增加企业的市场竞争力,体现了财务价值。

-采购风险与制度的设立、执行和控制
-采购业务模式的选择与内控关键点
-内控与企业采购部门KPI指标的关联
-付款及账期管理
-采购业务的付款管理、稽查与对账
-案例分析:某知名制造企业财务部门通过内控手段有效降低采购成本案例

14:45 存货管理

本节要点:
存货管理看似简单,但是要做好却很难。面对企业常见的存货积压或短缺如何改善?对于存货的效期又该如何去去管理?如何防治退货中高发的舞弊行为?

本节案例摘选:
案例1:某制造企业对电阻器材料有着全年的需求和采购计划,在5月份由于市场的变化,销量有所下降,因此生产计划也做了相应调整,材料需求预估下降,此时5月份采购量如何调整,多少合适呢?

案例2:某大型超市收银处长,利用职务便利,通过在公司每日的收银款结单、营业款解交单上减少现金收入、增加储蓄卡收入的方式侵占公司营业款人民币200多万元。其中有哪些内控漏洞?存货管理能起到什么作用?

案例3:某快消品公司,财务部门在12月底核对库存时发现多地返品库12月忽然没有结存,也没有做返品报废,那么货到哪去了?返品存货(退货)较大,仍未处理?是否真实?

-建立存货管理内控制度
-存货管理流程的关键控制点分析(采购、验收、仓储、领用、生产加工、出库、盘存等环节)
-备品、备件、报废品的存货管理
-财务在存货管理的作用

15:30 茶歇

15:45 费用报销管理

本节要点:
费用管理是关系到企业各个部门的一项重要工作,对于财务人员而言,如何平衡合规与业务发展之间的关系?员工在费用报销时高发的舞弊行为有哪些?员工报销款的真实性和逻辑性该如何去判断?当业务部门费用超过预算时又该如何去管控?

本节案例摘选:
案例1:合规部门在复核某分公司的差旅/交际费用过程中发现,该分公司的差旅费报销发票大量使用手撕定额发票,两个不自然月报销的定额发票居然出现连号的现象,某些高额的交际费用没有注明交际对象,也没有交易明细和相关说明。此时,合规部门应该如何查实问题并改善局面呢?

-企业合规政策及相关法规
-个人费用报销常见问题与应对技巧(差旅、娱乐费用)
-商业服务费核销技巧与实践
-服务类供应商评估流程
-案例分析:某领先企业的费用报销合规调查经验分享

17:00 结束

培训师介绍:

 
演讲嘉宾:王老师 铂略讲师

王老师在企业内控与合规领域有超过10年的丰富经验,曾在百胜(中国)、林肯电气等企业担任财务内控领导岗位,同时在德勤会计师事务所也有多年的审计经验。目前,王老师在某世界五百强企业担任大中华区内控高级经理,全面负责企业在大陆、香港、澳门、台湾的内控、合规等财务管理工作,王老师作为企业的高级管理人员参与建立了企业的内控与合规制度,具备扎实的财务功底和为业务部门解决问题的能力。在学术上,王老师是国际内部审计师协会(IIA)的注册内部审计师(CIA),英国注册财务会计师公会(IFA)的资深会员(FFA)。

本课程名称: 关键业务循环中的企业内控实务分享

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