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2015房地产建筑业“营改增”解析及各阶段涉税疑难问题处理

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  • 开课时间:2015年08月21日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2015年08月22日 17:00 周六
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:杭州市
  • 授课讲师: 陈斌才
  • 课程编号:279753
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房产建筑企业董事长、总经理、财务(税务)总监、经理、主管、会计等相关财税人员
 国税局、地税局、税务师事务所、会计师事务所等相关财税专业人士

课程大纲:

第一模块:房地产建筑业‘营改增’的核心细节解析及应对措施
1、营改增后房地产建筑业的应税项目解析;
2、营改增后房地产建筑业销售额的确认;
3、营改增对房地产建筑业税收负担的影响;
4、营改增对房地产建筑业财务核算的影响;
5、营改增对房地产业经营模式的影响(工程造价;发包方式);
6、营改增对房地产建筑业组织结构的影响(母子公司;总分公司);
7、营改增后房地产建筑业能够抵扣的进项税额和无进项税额的成本项目;
8、营改增对建筑业经营模式的影响(工程造价;承包方式;材料采购;用工方式);
第二模块:房地产开发企业涉税业务概述
1、房地产开发企业的业务流程;
2、房地产开发企业涉及的税种;
3、房地产开发企业土地增值税的清算;
4、房地产开发企业所得税的汇算;
5、房地产开发企业的会计核算流程。
第三模块:开发成本的税务处理
1、开发成本的构成项目; 2、成本费用的分类方法;
3、成本费用的分配标准; 4、开发成本的核算原则;
5、成本费用的扣除凭证; 6、基础设施建设费的税务处理;
7、土地出让金返还的税务处理; 8、还迁房的税务处理;
9、支付境外设计费的税务处理; 10、“甲供材”的税务处理;
11、精装房的税务处理; 12、预估工程费的税务处理;
13、购置花草苗木的税务处理; 14、预提公共配套设施费的税前扣除;
15、开发间接费用的认定及税务处理; 16、样板房的税务处理。
第四模块 :销售期间费用的税务处理
1、销售提成的税务处理; 2、售楼处的税务处理;
3、业务招待费的税前扣除; 4、建设用地的土地使用税处理;
5、人防工程的地方税处理; 6、利息费用的财税处理;
7、关联企业借款的税务处理; 8、利息费用的税前扣除;

第五模块: 营业收入的税务处理
1、预售收入的认定及税务处理; 2、转让车库(位)的税务处理;
3、租金收入的税务处理; 4、商铺转租的税务处理;
5、预收款营业税金的税务处理; 6、土地增值税清算的税务处理;
第六模块 :建筑施工企业的涉税疑难问题处理
1、建筑业“甲供材”业务的税务处理分析;
2、建筑业总分包工程业务的会计处理及涉税分析;
3、建筑业挂靠经营的会计处理及涉税分析;
4、建筑业垫资承包的税务处理;
5、研发、生产、销售、施工于一体化企业的税务处理;
6、以房抵顶工程款的税务处理;
7、施工企业BT项目的税务处理;
8、施工企业BOT项目的税务处理;
9、施工企业EPC项目的税务处理。

培训师介绍:

 
国家税务总局扬州税务学院实战派导师
中国著名房地产、建筑业税务筹划大师
任国税总局房地产建筑业培训项目组长
一位全面深度解析最新房产建筑业税收政策、中国最顶尖的税务筹划实战派导师!
一位为各级税务部门、多家大中型的企业举行数千场涉税讲座与辅导的高级讲师!
一位专业从事税收制度与政策、税务稽查、税务筹划、税务鉴证业务的智力大师!
一位在《中国税务》《财会研究》《财政监督》国家级刊物发表众多论文的资深专家!

本课程名称: 2015房地产建筑业“营改增”解析及各阶段涉税疑难问题处理

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