您的位置: 首页 > 公开课首页 > 财务管理 > 课程详情

details

营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题

暂无评价   
  • 开课时间:2016年11月25日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2016年11月26日 17:00 周六
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:317072
  • 课程分类:财务管理
  •  
  • 收藏 人气:149
您实际购买的价格
付款时最多可用0淘币抵扣0元现金
购买成功后,系统会给用户帐号返回的现金券
淘课价
3280
可用淘币
0
返现金券
待定

你还可以: 收藏

培训受众:

房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

课程收益:

2016年,营改增工作全面推进,随着营改增政策陆续出台,国地税合作日趋紧密与规范,执法环境愈加严格,房企面临涉税复杂性与风险性与日俱增;临近年尾,房企又得面对一年一度的企业所得税汇算清缴工作!所得税年度申报表是体现企业一年税收计算与缴纳的核心资料,也是填报难度最大的申报表,几乎反映了企业所有税收风险!针对新老项目的交替存在,如何准确计算年度应交税款以及税前扣除项目?如何准确把握最新出台的税收政策?如何在短时间内掌握房地产行业的税收重点问题?
为协助房地产企业做好2016年度所得税汇算清缴工作,我公司特举办“营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题讲座”讲座。以今年营改增政策为背景,以房地产企业所得税的税会差异、收入确认与成本归集、“拆迁还建”等重点问题为主线,紧紧围绕企业开发流程,通过具体案例与数据,结合今年最新所得税政策,自我进行纳税评估、查找存在的税收风险,用最短的时间让财务人员掌握汇算清缴疑难问题,全面有效开展自查,高效完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。

课程大纲:

营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题
‖2016年11月24–26日‖—‖北 京•陶然大厦‖—‖主 讲:王老师‖
‖专题背景‖     
2016年,营改增工作全面推进,随着营改增政策陆续出台,国地税合作日趋紧密与规范,执法环境愈加严格,房企面临涉税复杂性与风险性与日俱增;临近年尾,房企又得面对一年一度的企业所得税汇算清缴工作!所得税年度申报表是体现企业一年税收计算与缴纳的核心资料,也是填报难度最大的申报表,几乎反映了企业所有税收风险!针对新老项目的交替存在,如何准确计算年度应交税款以及税前扣除项目?如何准确把握最新出台的税收政策?如何在短时间内掌握房地产行业的税收重点问题?
为协助房地产企业做好2016年度所得税汇算清缴工作,我公司特举办“营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题讲座”讲座。以今年营改增政策为背景,以房地产企业所得税的税会差异、收入确认与成本归集、“拆迁还建”等重点问题为主线,紧紧围绕企业开发流程,通过具体案例与数据,结合今年最新所得税政策,自我进行纳税评估、查找存在的税收风险,用最短的时间让财务人员掌握汇算清缴疑难问题,全面有效开展自查,高效完成2016年度企业所得税汇算清缴工作。
‖主讲专家‖王老师:会计师,注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。
‖主讲内容‖
第一节:收入税会差异暨申报表填报要点讲述
1.在开发流程的整个过程中,会计在哪个节点确认收入?税收又是如何规定
的?二者差异如何协调?
2.如何理解“完工”的标准?“未完工”取得收入如何进行账务处理?又如
何在季度申报表和年度申报表反映?
3.季度申报是否可以弥补以前年度的亏损?
4.营改增后,城建税、教育附加如何在利润表列示?
5.营改增之后计税毛利率计算结果对企业有什么较大影响?如何填报企业所
得税申报表附表5?
6.预收账款是否作为计算“三费”计算的基数?如何在申报表反映?
7.“完工”开发产品如何确认计税收入?计税收入和会计收入、增值税计税依
据有什么关系?
8.如何确认计税成本?计税成本由哪部分构成?具体要求是什么?
9.哪个节点是计税成本“终止日”?对所得税的影响是什么?
10.如何确认计税成本对象?会计和税收有哪些差异?
11.在所得税处理的不同阶段,您是如何进行所得税税金账务处理?
12.在“不能”取得增值税发票的前提下,如何博弈商品的价格?
第二节:收入确认与风险控制
1.“买一送一”如何进行税收处理?买房子送家电,买房子送面积,买房子送物业,买房子送车位(有产权、无产权),买房子送旅游,买房子抽大奖等。业主接受赠送的家电(面积、车位等)是否涉及个人所得税的风险?
2.以老带新税收风险如何控制?与最近网上的“劳务报酬税”是否相近?
3.抵券销售形式下如何确认收入?
4.“假按揭”“零首付”的区别是什么?二者的税收风险有何不同?
5.溢价分成、超价提成的佣金支付有什么特殊税收规定?如何规避税收风险?
6.销售价格明显偏低如何确认各税的计税依据?通过具体的案例为您解读属
于自己的“正当理由”。
7.售后回购如何界定经济行为?属于销售不动产吗?
8.营改增对售后回租方式销售有什么影响?如何界定三方税负?有无规避方案?
9.还本销售、产权式酒店如何确认收入?凭证如何处理?
10.房地产企业代相关部门收取业主的费用存在什么税收风险?物业公司代收
水电费如何计税?
11.如何界定合作建房?出资方、出地方不同的合作模式如何界定经济业务? 
如何计税?
12.增值税纳税义务发生时间与发票的开具对新老项目的影响是什么?
13.如何准确理解房地产企业计算增值税销项的时候可以扣除土地成本?发票
开具金额有哪些注意事项?
第三节:成本确认与风险控制
1.土地投资如何确认成本?增值税、土地增值税、企业所得税三大税种如何处理?
2.以股权收购名义转让土地或者房屋的税收风险是什么?
3.“以房换地”“以地换房”如何确认成本?如何确认增值税等计税依据及纳
税义务?
4.营改增后,“BT”建设如何操作风险更小?
5.红线外的支出是否计入成本?是否扣除?
6.购买烂尾楼后续建造销售的,如何确认扣除项目?计算土地增值税是否适
用加计扣除20%?
7.土地返还款如何进行税收处理?课程将针对不同形式的返还款与不同的会
计处理来综合分析税收问题,让您不再困惑。
8.城镇土地使用税的开始时点与终止时点如何确认?如何计算?
9.与销售相关的印花税归集在哪个会计科目?在计算土地增值税时如何扣除?
10.业务招待费、会议费、差旅费如何确认?私车公用的税收问题如何应对?
11.“成本差”如何在不同的销售阶段进行税收处理?
第四节:拆迁还建全流程解读
1.什么是拆迁?通过案例解读拆迁的本质?
2.被拆迁人(企业或者自然人)的税收政策分析:5.1之前行为的营业税分
析;5.1之后的增值税分析;企业所得税、个人所得税、土地增值税、契税等。
3.5.1之前的拆迁行为如何计征营业税?
4.5.1之后的拆迁行为如何计征增值税?
5.营改增之后的流转税如何进行账务处理?
6.发票开具金额以及征税纳税义务发生时间?
7.不同做账方式下拆迁还建的企业所得税如何处理?
8.不同做账方式下拆迁还建的土地增值税如何处理?
9.拆迁费的列支以及凭证问题?
10.“额外补偿费”的列支
11.收到与支付拆迁价差的税收处理
12.房地产企业拆迁行为的契税征收依据
13.拆迁行为的土地使用税、印花税减免政策
第五节:企业所得税常见问题解析(2016新政暨核心问题)
1.小型微利企业所得税政策与小微企业适用政策的区别
2.企业与个人不同组织形式下非货币性资产投资涉及所得税、增值税、土地
增值税政策解析
3.计提没有支付的利息是否税前扣除?财务顾问费、罚息等税前扣除与土地
增值税的异同分析
4.福利性补贴税前扣除以及劳务派遣人数的确认适用政策解析
5.购物卡、ETC、加油卡等发票索取暨会计处理及政策解析
6.资本弱化条款对利息税前扣除的影响
7.接收捐赠与对外捐赠的税会差异分析
8.个税手续费所得税处理暨营改增后的流转税处理
9.员工奖金发放金额与时间的筹划
10.评估增值是否缴纳企业所得税
11.筹建期时点的把握以及费用扣除分析
12.代缴房产税以及支付非本企业员工赔偿金的扣除
13.补缴以前年度费用以及跨期费用的扣除
14.房屋装修费涉税分析
15.查增所得额弥补以前年度亏损以及弥补亏损原理解读
16.股东转让股权的涉税分析。
第六节:税收风险评估与分析
1.如何理解税法的遵从度?如何分类?影响遵从度的因素有哪些?
2.税务机关重点关注会计报表哪些指标?哪些指标会暴露企业隐性的问题?
3.日常凭证的整理与装订需要注意哪些问题?
4.纳税评估的方法有哪些?针对具体的经济业务哪个方法更有效?
5.各个会计报表的勾稽关系是什么?如何看待现金流量表的重要性?
6.税务机关如何确认同地区、同类型建筑成本的“公允价”和“市场价”?建
筑企业又该如何寻找可以参考的预警值呢?
7.税收稽查之前,如何纵向分析会计报表?查找风险?
8.应收账款与其他应收款的变化存在哪些税收风险?
9.其他应付款余额的变化有什么风险?审核需要注意哪些方面的问题?
10.日常工作中需要关注哪些会计报表指标?如何修正?
第七节:问题解析与答疑互动
1.不限于以上内容,可以扩展到全流程各税种答疑;
2.请准备好您的实际操作疑难问题,在课堂上专家老师将和您共同分享解决。
‖培训对象‖各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,
注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2016年11月24日至26日(11月24日全天报到,25-26日两天课程)
‖培训地点‖北京◇陶然大厦(北京市东城区马家堡路1号、南二环陶然桥东南角)      
‖相关费用‖人民币3280元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。


培训师介绍:

 
‖主讲专家‖王老师:会计师,注册税务师,税务稽查资深官员,某省地方税务局税收业务培训专家;数十家房地产企业税务顾问、答疑专家。有常年战斗在一线的经历,熟悉房地产企业的税收问题,擅长土地增值税清算,税务风险评估与税收成本控制,汇算清缴,制定合理的项目成本管控策略,做到企业成本控制最小化,利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座上百次,讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

本课程名称: 营改增背景下房地产企业所得税汇算清缴前准备工作专题

查看更多:财务管理公开课

房地产 所得税 财务人员 会计师 相关的最新课程
讲师动态评分 与同行相比

授课内容与课纲相符00%

讲师授课水平00%

服务态度00%