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全面营改增背景下房地产\\建安企业汇算清缴风险识别与防控专题

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  • 开课时间:2016年12月03日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2016年12月04日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展: 确定开班
  • 开课地点:厦门市
  • 授课讲师: 魏老师
  • 课程编号:317313
  • 课程分类:财务管理
  •  
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培训受众:

房地产,建筑企业领导,财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、
税务主办、(具有一年以上工作经验)税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。

课程收益:

本专题立足于2016年汇算清缴的时间节点,放眼于已经实施半年有余的营改增,还有时时刻刻让我们头疼的土地增值税,该怎么办?利空叠加,风险激增,让我们一起梳理这三大税种汇算与清算中的疑难问题,各个击破,不留死角,保证企业的税务安全!

课程大纲:

全面营改增背景下房地产\建安企业汇算清缴风险识别与防控专题
‖2016年12月2–4日‖—‖厦 门•舒悦酒店‖—‖主 讲:魏老师‖
‖课程说明‖     
2016年,对于房地产和建安行业注定是不平凡的一年,营改增真的来了,税种的变革对房地产建安行业的财务处理造成了巨大的影响。
营改增不仅仅是一次税种的变革,更是对两大行业经营理念、模式、人员、业务流程的重大洗礼,不在变革中爆发,就在变革中死亡!
营业税时代的终结,房地产和建安迎来了三大税种统治的时代,这是最好的时代,也是最坏的时代?
本专题立足于2016年汇算清缴的时间节点,放眼于已经实施半年有余的营改增,还有时时刻刻让我们头疼的土地增值税,该怎么办?利空叠加,风险激增,让我们一起梳理这三大税种汇算与清算中的疑难问题,各个击破,不留死角,保证企业的税务安全!
‖主讲专家‖魏老师:中国注册税务师;北京财税研究院研究员,税务稽查能手,经济学学士;现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作,通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查,具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作,授课时间长达几千课时,教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式,能够和学员打成一片,形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求,将理论知识和企业实际问题紧密结合,解决困扰企业财务人员的疑难困惑,并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称,授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧,并因此受到参训学员的一致好评。
‖主讲内容‖
第一节:征管模式的深度融合带来的新风险
1.国地税深度融合产生的税收新问题
2.金三上线,国地税共用一个系统,带来了什么? 
3.“黑名单”制度做了重大修订,跟你有关,你知道吗?
4.纳税信用等级,A、B、C、D,代表的不是字母,真的很有用,你懂不?
5.商品和服务编码,大数据的航母,驶向何方?
6.税种重新划分端倪初现,地税清查跃跃欲试!
7.让人疯狂的残疾人保障金,怎么办?
第二节:2016年房地产建安财税新政涉税风险盘点
1.异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加新政策
2.税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查通知
3.关于物业管理服务中收取的自来水水费增值税问题的公告
4.国家税务总局53号关于营改增试点若干征管问题的公告
5.关于优化《外出经营活动税收管理证明》相关制度和办理程序的意见
6.营改增后契税、房产税、土地增值税、个人所得税计税依据问题新政解析
第三节:营改增背景下的收入涉税风险识别与防控
1.房地产与建安企业增值税、企业所得税、土地增值税纳税义务发生时间,如
何准确理解与把握?
2.定金、订金,一字之差会产生什么样的涉税问题?
3.视同销售,你真的懂了吗?你“视同”了吗?
4.代收款项,究竟是不是房企的收入,要不要交税呢?
5.取得土地出让金的返还和土地增值税的返还,是否属于不征税收入? 
6.精装修房、买房送装修的企业所得税、增值税和土地增值税的处理
7.租金收入会计核算和企业所得税、增值税纳税义务发生时间的区别。
8.“拆一还一”补偿视同销售的企业所得税、土地增值税、增值税的涉税处理
分析
9.地下车位出租收入和转让收入的合同签订方法、会计核算及在增值税、房产
税和土地增值税的税收确认
10.违约金收入、赔偿款等收入的税收处理
11.理财产品增值税到底该怎么办?
第四节:营改增背景下扣除项目风险识别与防控
1.房地产企业能够预提的费用有哪些?如何准确把握界限?
2.聘请境外机构设计开发项目,是否涉及非居民税收?规避风险的处理方法是
什么?
3.在红线外发生的成本费用,钉子户额外补偿费用以及无发票的土地成本扣除
问题?
4.营改增后购置土地成本如何确定及对土地增值税影响分析
5.行政事业性收费、政府性基金及其他政府规费的企业所得税和土地增值税扣
除比较
6.营销设施建造费、样板房等的会计核算及企业所得税和土地增值税扣除比较
7.将外购货物印上本公司logo进行促销宣传如何进行正确的账务处理?涉税
风险何在?
8.“餐桌会议”是会议费吗?会议费应该以地税发票还是国税发票列支呢?
9.“私车公用”税务合规处理及各地实践
10.临时工、季节工等如何税前扣除工资?劳务派遣混合制的处理,包括劳务工
的福利费
11.职工集体旅游是否属于福利费范畴?
12.职工教育经费常见税务检查事项分析。
13.差旅费实行“包干制”是否需要发票扣除呢?
14.保险费用如何扣除才能最“保险”?
15.统一购进的工装属于福利费吗?进项税能否抵扣?
16.不动产投资,是否必须以发票作为税前扣除折旧的凭据?
17.新建不动产未办理工程款结算,未取得发票,能否税前扣除折旧?
18.购入旧固定资产,折旧年限如何把握?
19.非正常损失的增值税认定,不是那么简单!
第五节:融资困境中的涉税风险识别与防控
1.企业存在大额贷款与其他应收款并存的局面,涉税风险已经发生,你知道吗?
2.个人股东向公司借款长期不还涉税风险何在?
3.向自然人借款支付利息的税务风险防范分析
4.小贷公司的尴尬与你的融资规划。
5.委托贷款,税前扣除仅有结息单,可否?
6.支付信托公司的利息,能否凭借收据在税前扣除?
7.无偿将资金借给关联方是否需要视同销售?
8.营改增后统借统贷的业务处理风险提示。
9.融资租赁业务发生的利息费用是否能够全额税前扣除?
10.“假股真债”暨混业投资业务涉税风险防控分析。
11.应付票据贴现,到底该怎么规划呢?
12.现金折扣是否需要发票方能税前扣除呢?
第六节:股权交易涉税风险识别与防控
1.限售股转让涉税处理问题分析。
2.“两头在外”转让股权,能征税吗? 
3.资本溢价转增股本是否视同分配股息、红利?
4.留存收益转增股本涉税问题处理。
5.个人股权转让核心问题破解
6.“小小印花税”牵出“大大避税案”的风险提示。
7.“税收洼地”股票减持涉税风险分析。
8.撤资行为的涉税风险防控。
第七节:发票管控高发涉税风险识别与防控
1.增值税普通发票,开具时是否需要填写纳税人识别号等信息?
2.普通发票,开具为“货物一批”,自行开具手写清单是否可以?
3.代开普通发票,需要盖什么章?
4.普通发票是否存在虚开的罪名?立案标准和刑罚是如何规定的?是否有善恶
之分呢?
5.增值税专用发票,销货清单如何填制?
6.最新红字专用发票开具要求是什么样的?
7.善意取得虚开专票的认定及涉税处理
8.恶意取得虚开专票的认定及涉税处理
9.认定为一般纳税人前取得的专票能否抵扣进项税?
10.营改增后物业公司代收水电费如何处理?
11.“三流”问题,真的是一把穿心利剑吗?
12.总分公司是一家,发票能否通用?
13.总公司统一支付货款,分公司取得专票抵扣,可以吗?
14.发票盖章问题汇总分析。
15.餐饮消费不得抵扣进项,加班人员的外卖支出能否抵扣?
16.租赁车体、墙体用于广告宣传,应该取得何种发票?
17.“退票费”是不是必须有发票才行呢?
18.“飞机票”究竟以何种票据税前扣除?
19.个人提供应税服务能否代开增值税专票?
20.境外单位向在境内单位提供服务,境内单位能否抵扣增值税进项税?
21.农产品增值税到底该如何抵扣?
‖培训对象‖各房地产,建筑企业领导,财务部门负责人、会计主管、会计核算人员、
税务主办、(具有一年以上工作经验)税务、会计师事务所及各财务咨询公司的人员。
‖资    料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2016年12月2日至4日(12月2日全天报到,3-4日两天课程)
‖培训地点‖厦门◇舒悦酒店(厦门市思明区莲前西路209号) 
‖相关费用‖人民币3280元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。

培训师介绍:

 
‖主讲专家‖魏老师:中国注册税务师;北京财税研究院研究员,税务稽查能手,经济学学士;现供职于某市国税局稽查局。魏老师长期从事税务案件的审理与稽查工作,通晓税务稽查机关的稽查流程与办案模式。对房地产、建筑安装、工业等行业均进行过专题调研与稽查,具有丰富的稽查经验与熟练的业务技能。魏老师一直在全国各地循环从事房地产税收教学工作,授课时间长达几千课时,教学地点遍及全国二十九个省、市、自治区。魏老师善于采取互动式教学模式,能够和学员打成一片,形成良好互动。课程设计着眼于企业的最真实的需求,将理论知识和企业实际问题紧密结合,解决困扰企业财务人员的疑难困惑,并在授课过程中注重培养财务人员的税法思维。其授课以实用性著称,授课态度求真务实、案例源于实战、详实精巧,并因此受到参训学员的一致好评。

本课程名称: 全面营改增背景下房地产\\建安企业汇算清缴风险识别与防控专题

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