【9月18日】最新《特别纳税调整管理规程》分析与辅导

大型外资企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等；

新企业所得税法的重要配套法规―《特别纳税调整管理规程》（试行）》于4月份开始对外征求意见，将于近期发布并实施，该规程内容包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。
　　该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容。新的反避税管理措施给企业的避税带来巨大冲击，企业避税将不再是“免费的午餐”，2008年1月1日以后发生关联交易补征的企业所得税税款，将需要按日加收补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点的利息；年度关联交易金额在2000万元以上的企业，应自关联交易发生年度的次年6月1日止准备完毕该年度同期文档资料（即“转让定价报告”），并自税务机关要求之日起15日内提供。
　　企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。本专题讲座由公司的反避税实务专家、中国转让定价网总裁张学斌博士领衔主讲。

结业证书

一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
1．新企业所得税法中特别纳税调整的主要内容
2．特别纳税调整管理规程的特点分析
3．特别纳税调整管理规程的主要内容
二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1．关联方与关联交易的认定
2．转让定价报告的内容
3．同期资料提供的豁免及提供简易资料的情形
4．企业如何准备和提供关联交易资料
三、转让定价调查新规定分析与应对
1．转让定价方法的比较与选择
2．税务机关如何判断是否具有可比性
3．新方法：交易净利润法和利润分割法的实施分析
4．可比公司的选择和利润指标水平的确定
5．转让定价调查的重点对象
6．实施转让定价调查的相关规定
四、成本分摊协议规定的分析与应对
1．成本分摊协议的适用范围
2．哪些情况成本分摊协议无效
3．成本分摊协议的内容要求
4．成本分摊协议的报备、审批要求
5．成本分摊协议涉及的税务扣除规定
五、受控外国企业管理规定的分析与应对
1．是否属于受控外国企业的判定
2．报送受控外国企业资料的规定
3．如何计算受控外国企业对应的税金
4．哪些情况不受受控外国企业规定约束
六、资本弱化管理新规定的分析与应对
1．从关联方借贷资金的管理规定
2．关联企业之间利息支出的规定
3．支付关联利息视同利润分配的规定
4．提供关联借贷资料的规定
七、预约定价的新规定分析与应对
1．什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
2．预约定价安排的六个阶段
3．预约定价预备会谈规定
4．预约定价的申请与资料准备内容
5．预约定价安排草案的内容分析
6．税务机关如何对预约定价进行审核与评估
7．预约定价的程序规范
8．预约定价分歧、失败的责任规定
八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
1．关联交易纳税调整的规定及其应对
2．什么情况会涉及一般反避税调查
3．对应调整避免双重征税的规定
4．申请对应调整的程序和要求
5．税务机关实施纳税调整的要求
九、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
1．特别纳税调整对企业纳税筹划的影响分析
2．集团组织架构和企业价值链的重构
3．如何培养企业内部的反避税人才
4．如何合理选择中介服务机构
5．如何做好企业内部的自我评估
6．如何有效应对税务机关的调查和调整

　张学斌，经济学博士，博士后研究员，中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验，曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长，现任财税咨询顾问机构首席顾问、首席讲师，深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。
　　张老师曾担任：中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等上百家大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技企业的财税管理及培训顾问，对企业实行全面系统顾问式服务；同时张老师也为税务机关、各行业协会、各大学的MBA学员及全国各大咨询公司提供过各类财税管理专题公开讲座300多场。
　　张老师的培训实用性、针对性强，讲授中不断运用大量实际案例，注重学员互动参与，将原本枯燥乏味的财税课程变得生动活泼、通俗易懂，在财税管理培训专家中独树一帜，因而赢得了学员的高度评价。
　　张老师于2001年完成题为《转让定价税制研究》的博士论文研究报告，并一直密切关注并深入研究国际转让定价税制及中国反避税政策的最新发展动态；近年来，张老师曾为深圳、广州、东莞、江苏及上海等地的上百家外资企业及集团公司提供过转让定价/预约定价税务专业服务；同时也为几百家外资企业和集团公司及各地税务机关的转让定价专业人员提供过转让定价/预约定价税务管理操作实务培训服务几十场，在转让定价/预约定价专业服务方面积累了丰富的理论和实践经验；张老师和他的转让定价服务团队曾服务过的企业涉及计算机及其外围设备、打印机、复印机、电子、塑胶、化妆品、研究开发、技术服务、贸易、服装、医疗设备、五金制品、保健品、箱包、机械配件等几十个行业。