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培训受众:

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。

课程收益:

? 通过全面学习企业年终所得税汇算清缴应注意的问题，从而提高企业汇算清缴质量，
减少审计费用支出。
? 掌握新企业所得税法及实施条例与新企业会计准则存在的差异、协调。
? 全面把握新企业所得税法中的税收优惠政策，了解新企业所得税法实施后的
纳税筹划新思路。
? 全面掌握纳税调整和新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。
? 了解税务稽查重点及税收风险防范。

课程大纲:

第一部分
2008企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理

1、关于应纳税所得额的重大变化
2、企业年终所得税汇算清缴时，审批事项应注意的问题。
3、企业对外投资相关税收政策解析：
4、企业整体资产转让和置换相关税收政策解析
5、应税和免税重组税收待遇解析
6、企业资产评估增值与减值税收政策解析
7、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
8、企业清算税收政策解析
9、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
10、派发利润、股息的纳税管理
11、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定
12、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接
13、亏损、收入的确定与管理衔接

第二部分
新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税处理
1、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
（1）新旧税法对视同销售口径的认定
（企业将自产产品用与在建工程、管理部门与非生产性机构不再视同销售政策产生的背景）
（2）相关资产历史成本延续计算的分析
（3）税收视同销售与会计处理的差异分析
（包含会计报告与企业所得税纳税申报表填制的差异）
2、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析
3、《借款费用》准则与税法差异解析
4、税前扣除项目和扣除标准变化
（工资、广告、研发、捐赠折旧和摊销等项新标准）
5、会计利润与纳税所得的差异分析
6、资产捐赠会计与税法差异解析
7、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
8、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
9、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
10、补贴收入、资产评估增值的差异分析与处理
11、资产损失和营业外支出的差异与处理
12、新会计准则实施中有关所得税政策衔接的重点难点问题

第三部分
2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析
2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范
附表二《成本费用明细表》填表示范
附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
附表四《税前弥补亏损明细表》填表示范
附表五《税收优惠明细表》填写示范
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范
附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范
附表十一《投资所得（损失）明细表》填写示范
3、《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填写示范

培训师介绍：

辛连珠：中税网特聘税法专家。
我国著名实战派纳税筹划专家，国家税务总局综合处官员，新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。我国最权威的税法专家，新企业所得税法主要起草专家，国内顶级企业所得税培训专家,国内最权威的《所得税纳税申报表》培训专家。
她是一位具有多元化知识结构、专家化业务技能、职业化授课技巧的企业所得税培训顶尖专家。她思维敏捷、严谨睿智，擅长一语破地的指出复杂经济交易的税收待遇；她观点明确、言语幽默，极具逻辑性和感染力；她思考最多的是中国税收政策与国际税收政策的差距，并为缩小这种差距不懈地努力着。她倡导“用好用足税收政策，就是最好的税收筹划”理念。她对所得税政策解释极度自信与权威，讲起课来激情四溢，枯燥无味的税法条款，在她的诠释下成为听课人的饕餮大餐。她不乏美丽、高雅、温柔、善良，但在税收政策的应用领域有着学术化硬朗的特别魅力。她用遍布全国税法培训的足迹，维护了纳税人的的权益，捍卫了税法的尊严，赢得了社会各界的尊重与赞誉。

本课程名称： 2008年新准则、新税法下的企业年终所得税汇算清缴及新纳税申报表变化分析与疑难处理特训班

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