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企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制

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  • 开课时间:2008年12月19日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2008年12月20日 17:00 周六
  • 课程时长:14小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 待定
  • 课程编号:46383
  • 课程分类:财务管理
  •  
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培训受众:

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理,会计主管、
涉税会计、税务师事务所税务专员等

课程收益:

? 通过全面学习企业年终所得税汇算清缴应注意的问题,从而提高企业汇算清缴质量,减少审计费用支出。
? 全面掌握纳税调整和新《所得税纳税申报表》的填报注意事项。
? 系统把握新企业所得税法中的税收优惠政策,了解新企业所得税法实施后的纳税筹划新思路,
了解税务稽查重点及税收风险防范。

课程大纲:

您还在为如何填报新《企业所得税纳税申报表》发愁吗?您还在为如何做好2008年度企业所得税汇算清缴的相关纳税调整等工作而困扰吗?您遇到的这些困难,请不必担心,中税网特于2008年11月起举办年终汇算清缴系列培训班,为您解决年终汇算清缴的相关问题。为满足更多学员的需求,中税网于12月19-20日在北京贵州大厦举办第二期“企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制” 高级财税经理研修班,由权威专家一一为您解答工作中最棘手的涉税疑难问题。
带着您的问题和案例来,让实战专家和您的同学们现场剖析……

★ 参加本次培训班的学员可获赠中税网高级会员服务(免费在线咨询,专家答疑,赠送服务截止到2009年4月1日;获赠三期中税网会刊)
★ 获赠中税网校价值100元学习充值卡
1、¥1680元/人(包含2天培训费、资料费、午餐费等),外地学员食宿统一安排,费用自理。
2、中税网会员,可享受8.5折优惠
3、集体报名3人以上可享受9折优惠





第一部分 收入或收益的审核分析与纳税调整
一、主营业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对销售货物收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和建造合同收入的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题:不符合税收规定的销售折扣与折让;未按权责发生制原则确认的收入;商品和劳务的视同销售收入。
涉及的纳税申报表:主表、附表(一)、附表(三)。
二、其他业务收入的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对材料销售收入、代购代销手续费收入和包装物出租收入等收入的确认与计量,以及纳税调整。关注的问题和涉及的纳税申报表同一。
三、营业外收入的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对各项营业外收入的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题:固定资产盘盈、非流动资产处置收益、债务重组收益、政府补助收入、接受捐赠收入、按权益法核算的长期股权投资对初始投资成本调整确认收益等。
涉及的纳税申报表:主表、附表(一)、附表(三)。
四、公允价值变动收益的审核分析与纳税调整
主要内容:公允价值变动收益的纳税调整
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(七)。
五、投资收益的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对投资收益的确认与计量,以及纳税调整。
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(五)、附表(六)、附表(十一)。

第二部分 成本费用和损失的审核分析与纳税调整
一、主营业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对销售货物成本、提供劳务成本、让渡资产使用权成本和建造合同成本的


第三部分 抵减应税所得的税收优惠
一、免税收入和减计收入的审核分析与纳税调整
主要内容:免税收入与减计收入的纳税调整。
涉及的纳税申表报:主表、附表(三)、附表(五)、附表(十一)。
二、加计扣除与抵扣所得额的审核分析与纳税调整
主要内容:研究开发费、残疾人员工资、创业投资企业抵扣应纳税所得额等纳税调整。
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(五)。
三、减免税所得的审核分析与纳税调整
主要内容:税法规定的各项减免税所得的纳税调整。
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(五)。四、弥补亏损的审核分析
主要内容:境外所得、境内所得弥补亏损。
涉及的纳税申报表:主表、附表(四)、附表(六)。
确认与量,以及纳税调整。
关注的问题:商品和劳务的视同销售成本。
涉及的纳税申报表:主表、附表(二)、附表(三)。
二、其他业务成本的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对材料销售成本、代购代销费用和包装物出租成本的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题和涉及的纳税申报表同一。

三、营业外支出的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对各项营业外支出的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题:固定资产盘亏、非流动资产处置损失、债务重组损失、非常损失、罚款支出、税收滞纳金、捐赠支出、赞助支出等。
涉及的纳税申报表:主表、附表(二)、附表(三)

四、期间费用的审核分析与纳税调整
关注的内容:业务招待费、广告费和业务宣传费、利息支出、与为实现融资收益相关的在当期确认的财务费用、加计扣除等。
涉及的纳税申报表:主表、附表(二)、附表(三)、附表(五)、附表(八)。
五、成本费用中其他项目的审查分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对成本费用中其他项目的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题:工资薪金支出、职工福利费支出、工会经费支出、职工教育经费支出、住房公积金、各种社会保障缴款、资产折旧和摊销等。
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(九)。

六、资产减值损失的审核分析与纳税调整
主要内容:税法与会计准则对资产减值损失的确认与计量,以及纳税调整。
关注的问题:各项准备金的纳税调整。
涉及的纳税申报表:主表、附表(三)、附表(十)。


第四部分 应纳税所得额和应纳税额的计算
一、应纳税所得额和适用税率
主要内容:应纳税所得额的计算程序,税率,应
纳税额。
涉及的纳税申报表:主表。
二、减免和抵免所得税额的计算
主要内容:减免税、抵免所得税的计算。
涉及的纳税申报表:主表、附表(五)。

三、境外所得及其抵免税额的计算
主要内容:境外所得应纳税额和抵免税额的计算。
涉及的纳税申报表:主表,附表(六)

四、实际应纳税额和应补(退)税额的计算
涉及的纳税申报表:主表。

培训师介绍:

 
国家税务总局高级官员:新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。
赵恒群教授:中税网特聘税法专家,大连注册税务师协会理事,东北财经大学财税学院税务系副主任。国内权威的《所得税纳税申报表》培训专家。 从事税务稽查培训工作十几年,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案,特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得高度评价。极其精通中国税法, 对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。
讲课风格:激情四溢,通俗易懂,深受广大学员的喜爱。

本课程名称: 企业所得税纳税调整与年度纳税申报表的编制

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