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《三项流转税新条例实施细则》解读与企业操作实务

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  • 开课时间:2009年03月14日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2009年03月15日 17:30
  • 课程时长:14小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 待定
  • 课程编号:50725
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:560
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培训受众:

? 渴望规范企业财税管理的企业董事长、总经理、中高层经理;
? 各企事业财务总监/经理、税务经理、财务部/会计部主管及其他财税工作人员;

课程收益:

? 帮助学员对《三项流转税新条例实施细则》有较全面的理解;
? 掌握新条例实施细则对企业财务会计核算和财务制度建设的影响
? 面对增值税转型企业如何调整好自身的战略布局和增值税税收筹划
? 在新的营业税、消费税条例和实施细则政策下,企业如何顺应形势,做好营业税和消费税的纳税规划。

课程大纲:

增值税转型调整新政策解读与企业应对策略 主讲:邹海燕(3月14日)
一、增值税改革调整新政策解读
1、增值税改革的背景
??-为何要实行改革
??-改革的目的是什么
2、解读增值税条例实施细则
①、生产型向消费型增值税调整的内容
??-何谓生产型增值税
??-何谓消费型增值税
??-全面实行消费型增值税后有何影响
②、增值税纳税人资格标准调整
-纳税人资格的销售额标准
-纳税人资格厘定的其他标准
③、小规模纳税人标准和相关规定作的调整
??-商业企业小规模纳税人标准
??-制造业小规模纳税人标准
④、混合销售新规与增值税适用标准
??-何谓混合销售
??-何谓混业销售
⑤、对混合销售行为的规定
??-新政对混合销售有哪些行为界定
-混合销售如何厘定适用税种
⑥、对计税依据和价外费用的新规定
??-何谓价外费用
??-计算增值税的依据有哪些规定
⑦、对纳税人销售货物或者应税劳务适用免税的新规定
??-新规有哪些免税政策
??-原有的免税政策是否适用
⑧、对专用发票管理的规定
??-新政策下对增值税发票有何新规
??-增值税相关发票如何使用和监管
⑨、征收管理方面的调整
? -征收管理作了哪些调整 ? -纳税人对征收管理的调整应注意哪些事项
⑩、新旧增值税制的其他差异
-新旧税制有哪些其他差异
-新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)
二、增值税转型调整政策的影响与应对策略
1、增值税转型最新调整政策概览
??-增值税转型调整有哪些内容
??-增值税转型对国家财政有何影响
2、增值税转型调整政策的影响与企业应对策略
①、增值税转型后固定资产增值税如何做好内销抵扣
??-固定资产标准如何界定
??-可抵扣的固定资产范围包括哪些
??-固定资产扣税要符合哪些文件资料和依据
??-固定资产抵扣要怎样作出申报程序
②、增值税转型对中小企业的发展有什么影响
??-增值税转型对哪些企业、行业有影响
??-增值税转型对纳税人的主要利弊
③、企业如何应对取消进口设备免税政策
??-内资与外资进口设备增值税的影响
??-三来一补保税进口设备的影响
④、企业如何应对取消购买国产设备增值税退税政策
??-购买国产设备不再享受退税优惠
??-应对购买国产设备增值税的安排注意事项
⑤、提高矿产品增值税税率对内销产品有什么影响
??-矿产品增值税如何调整
??-矿产品增值税调整有何影响
⑥、调低小规模纳税人税率对企业内外销有何影响
??-小规模纳税人税率调整对内销的影响
??-小规模纳税人税率调整对外销的影响
??-对小规模纳税人调整应作出如何的应对策略
3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)
三、疑难问题讨论、解答与经验交流
营业税、消费税新政策解读及流转税调整后税收筹划案例 主讲: 邹海燕 (3月15日)
一、营业税改革调整新政策
1、营业税改革的主要内容
-营业税改革调整的原则是什么
-改革有哪些主要内容
-对纳税人有何利弊的影响
2、解读营业税条例实施细则
①、营业税纳税人的认定标准
-什么业务适用营业税
-混业业务如何适用营业税
②、对境内应税劳务的界定
-征税范围涵盖项目
-没有列明的征税范围如何适应征税
③、对混合销售的特殊规定
-混合销售的征税判断
-混业业务的征税适用
④、对价外费用项目的规定
-何谓价外费用
-哪些价外费用必须计税
-哪些项目无需计税
⑤、对兼营业务的应税劳务的界定
-如何划分主营和兼营的税务定义
-主营与兼营的税务行为判断标准
⑥、对营业税额扣除的规定
-哪些营业税额可以扣除
-扣除营业税额需要符合什么条件
-如何作出扣除营业税额申报
⑦、计税原则和汇率折算的变化
-营业税税务判断有哪些原则
-应注意哪些税务行为
⑧、征收管理方面的调整
-征收管理作了哪些调整
-调整对纳税人有何利弊影响
⑨、与增值税规范的衔接
??-营业税与增值税如何区别征税范围
-营业税与增值税的不兼容性
⑩、新旧营业税的主要差异
-新旧税制有哪些其他差异 -新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)
二、消费税改革调整新政策
1、消费税修订的背景
-消费税改革调整的原则是什么
2、解读消费税条例实施细则
①、消费税改革的主要内容
-改革有哪些主要内容
②、调整新政对纳税人的影响
-对纳税人有何利弊的影响
③、对外汇销售额折算的规定
-外汇收入如何确定折算汇率
④、与增值税调整内容的衔接
-增值税调整内容对消费税的影响
⑤新旧消费税的主要差异
-新旧税制有哪些其他差异
-新旧税制调整差异有哪些利弊影响
3、新政策下税务筹划建议与案例(详见第三部分)
三、流转税调整后税收筹划案例
1、增值税:
①、增值税纳税人身份的策略
②、混合销售税务策略
③、进料加工与来料加工的策略
④、业务操作安排的筹划策略
⑤、委托代销模式的筹划策略
2、营业税:
①、营业税硬件与软件安排的策略
②、分期确认营业收入的税务筹划
③、工程承包与代建的税务策略
④、租赁与无偿授权使用的税务筹划
3、消费税:
①、消费税计税依据的纳税筹划
②、业务架构与关联定价的策略
③、委托加工的策略
④、进口消费税产品的策略
四、疑难问题讨论、解答与经验交流

培训师介绍:

 
邹海燕老师:曾任职于中国广东省财政厅、税务局、会计师事务所,香港KPMG会计师行,香港大型上市公司,香港金融机构。中国执业注册会计师,中国财政部和中国证监会核准的证券上市资格注册会计师;中国上市公司独立董事资格,中国商业技术经纪人,深圳市注册会计师协会专业标准委员会委员。香港大学、香港理工大学、香港科技大学及香港城市大学税务商务特聘专家;香港会计师公会、国际会计师公会香港分会、香港华人会计师公会、香港律师会,香港IT会计从业员协会等各大专业团体中国税务商业高级顾问及专题导师。
邹海燕先生曾出版多部专著,发表专业论文上百篇,并为香港《信报》、《经济日报》、《文汇报》、《东方日报》等多家媒体专栏作者和特邀专栏作家。熟悉中国税务、会计、审计、海关、外汇、商务、公司法律等,对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉,对外资企业如何进行节税安排,如何符合政府监管规范,如何避免抵触中国法律等,均有丰富的经验;同时,对香港的公司法例、税务法例、会计准则和核数规范,也有较深的认识;能够较好地运用两地不同的法例和执行规范之差别,更好地作出企业多层次多方面的策划,以达到优良的效果。

本课程名称: 《三项流转税新条例实施细则》解读与企业操作实务

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