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房地产企业涉税风险规避与纳税自查

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  • 开课时间:2009年04月24日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2009年04月25日 17:00 周六
  • 课程时长:48小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 待定
  • 课程编号:56410
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产行业的总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计及税务师事务所税务专员等。

课程收益:

长期以来,房地产企业都是涉税高风险企业,随着2009年3月6日,国家税务总局发布了《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)。因此,如何规避因新税法实施所带来的税收风险、如何充分利用相关优惠政策做好纳税筹划工作、如何在所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整处理工作、防范税务稽查风险,这些都是摆在企业面前急需要解决的难题。
  为促进房地产企业及时了解最新本行业政策动态,掌握涉税风险控制要点及纳税筹划技巧,领会最优纳税方案设计思路,最大限度降低税负,中税网决定于2009年4月24、25日举办“房地产企业涉税风险规避与纳税自查研修班”。

课程大纲:

第一讲 房地产营业税政策分析与纳税筹划
1、纳税义务发生时间
二、房地产企业营业税视同销售
三、价外费用四、先购后销业务
五、投资业务六、整体转让业务
七、委托代建业务
八、拆迁业务九、还本销售
十、售后回购业务和售后租回业务
十一、合作建房业务
十二、甲供材
十三、工程总包与分包业务
十四、自建自用业务
十五、境外销售不动产

第二讲 房地产企业土地增值税政策与税务筹划
一、土地增值税征税范围是如何界定的?
二、土地增值税的征税对象如何界定?
三、土地增值税有哪些具体的征收方式?对纳税人存在哪些影响?如何规避涉税风险?
四、土地增值税清算
五、土地增值税的预缴及清算的会计处理是如何规定的?
六、土地增值税的优惠政策
七.房地产企业土地增值税的主要筹划方法有哪些?如何利用?

第三讲 房地产企业个人所得税的税收政策与税收筹划
一、工资
二、股息、利息、红利
三、劳务报酬
四.新政策解析

第四讲 房产税、土地使用税、印花税、车船使用税政策分析与涉税风险规避
一、房产税 二、城镇土地使用税 三、印花税

第五讲 房地产企业所得税政策分析与涉税风险规避
一、房地产企业如何预缴企业所得税?会计核算是怎样的?
二、房地产企业的开发项目符合什么条件视为完工?
三、房地产企业实现销售,但没有核算出具体的成本时,税务机关如何征收企业所得税?
四、房地产企业收入的确认原则是什么?不同的结算方式对房地产企业确认收入有什么具体的影响?
五、房地产企业视同销售行为是如何界定的?对纳税人有什么影响?如何规避涉税风险?
六、房地产企业的成本费用归集的原则是什么?如何归集?计税成本的扣除遵循什么原则?如何计算?
七、房地产企业提取的哪些费用可以税前扣除?
八、房地产企业的利息支出如何扣除?企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的,是否可以扣除其利息?如何操作?
九、委托境外销售机构销售开发产品有什么限制?
十、房地产企业发生的财产损失如何扣除?需要履行什么手续?
十一、对房地产企业在税前扣除的费用凭证上有哪些具体的要求?
十二、房地产企业人工费用的扣除有哪些要求?
十三、房地产企业业务招待费、广告费和业务宣传费、租赁费、劳动保护支出、公益性捐赠、销售佣金、各项准备金等的扣除有什么变化?实务操作中应当注意哪些问题?
十四.房地产企业哪些项目不准扣除
十五、房地产企业资产的税务处理附件:

培训师介绍:

 
特邀授课嘉宾和财税专家顾问:
国家税务总局专业司相关领导;
中国注册税务师协会继续教育课程授课著名财税专家;
CPA、CTA职业资格辅导业界著名教授

本课程名称: 房地产企业涉税风险规避与纳税自查

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