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房地产企业如何实施税收成本管理与税收筹划

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  • 开课时间:2009年08月21日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2009年08月21日 17:00 周五
  • 课程时长:7小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:广州市
  • 授课讲师: 吴老师
  • 课程编号:64354
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

培训对象:财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等

课程收益:

培训收益
据统计,房地产开发企业的税收成本占房价比高达20%以上,占企业增加值更高达60%以上,远远超过国家GDP宏观税负总水平19%。众人皆知――房地产行业税负远远超过其它行业。如果不能有效管理税收成本,在高房价和“暴利”指责的背后,投资者很可能面临着高地价、高税收和虚盈实亏的暗淡结局!
本课程培训讲师多年供职于国内大型地产集团,专业从事地产开发业务税收成本管理,愿将多年积累的地产税务管理经验与大家分享。

课程大纲:

培训时间:2009年8月21日(星期五) 上午9:00―下午17:00

培训特点:
☆ 全力关注房地产开发业务实践中的突出税务问题,探讨解决方案;
☆ 识别违法红头文件,分享如何摆脱极左文件带来的纳税人遵从困局,依法保护投资者的合法税收权益;
☆ 推广在实践中操作有效的节税方法。创造国内地产同行传播最佳税务实践的平台!
培训提纲:
第一讲 如何建立地产企业集团的税务管理体系
组织专门化;人才专业化;流程纸面化;《税负统计表与税务管理报告》工具的建立与活用。
第二讲 地产开发营业税成本管理与筹划要领
一、 地产开发企业的营业税课税范围:哪些业务需纳营业税;哪些收入不应缴税
二、 税基管理:反对税务官员对价外费用的滥用、精装修房、带家具房、4种常见促销方式的税基、关联借贷利息
三、 管理好纳税义务发生时间:签订预售合同究竟应在何时按什么口径纳税、物业出租收款及资金借贷何时纳税
四、 营业税金的会计核算:按配比原则核算营业税金是国内地产会计行业的丑闻!
五、营业税筹划及其法律依据:甲供设备、甲供材、清包工装修、幕墙直采
第三讲 地产开发企业所得税管理与筹划要领
一、新31号文的“爱与恨”:新文件的核心与关键变化、合法性辨析、哪些应遵从哪些可以不遵从?
二、季度预缴:税务局不准扣除以前年度亏损、本年期间费用?已经缴过税的预售账款转收入时,季度也纳税调减?
三、年度纳税调整:竣工后的应付账款余额超过单个合同10%,就纳税调增?哪些应付账款可以“预提”而不必纳税调增?不可预见的后期费用预提还是不预提?预售年度广告费和业务招待费不能扣除吗?
四、07年以前预售时已按33%缴税,08年只能抵回25%,8%白交了?
五、预售不动产交纳的营业税,在当年税前扣除,还是竣工年度再扣除?
六、房地产行业的税务丑闻:土地增值税在所得税前扣除是“收付实现制”?
七、正确处理地下车库成本、会所产权,避免缴纳“愚人税”
第四讲 土地增值税管理与筹划要领
一、 土地增值税的法定纳税义务发生时间与会计处理
二、 土地增值税清算管理要领与难点:税务局要求普通住宅与非普通住宅平摊扣除金额的损害与对策:同一清算单位的负增值能不能冲抵正增值?凭什么反对平均成本?正确处理会所产权
三、 土地增值税筹划
1、清算单位划分
2、地价划分
3、建安成本的关联交易定价
第五讲 地产集团内部关联资金往来的税务风险与税收成本管理:在反避税与营业税重负的夹缝中求生

培训师介绍:

 
培训讲师: 吴老师
理道授权讲师。中南财经大学财政学硕士,注册会计师、注册税务师。12年资深税务职业经理人。先后在出口制造企业、税务师事务所、零售集团企业和综合性企业集团担任税务经理、税务总监。著有《零售企业税务总监》。

本课程名称: 房地产企业如何实施税收成本管理与税收筹划

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