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企业纳税筹划与合理避税及风险控制

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  • 开课时间:2009年11月13日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2009年11月14日 17:00 周六
  • 课程时长:16小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:上海市
  • 授课讲师: 魏其斌
  • 课程编号:75337
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:378
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培训受众:

众所周知,通过纳税筹划,可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担,降低企业经营

课程大纲:

培训内容:
一、企业纳税现状及税收新政解读
1、企业纳税现状及趋势分析
 (1)中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析
 (2)09年税务稽查的重点分析
 (3)目前企业自查阶段的注意要点
2、最新税收核心政策解读 ----核心新政分析及对企业的影响
 A、企业所得税变化、意义及影响
 B、增值税变化、意义及影响
 C、营业税变化、意义及影响
 D、刑法上的最新修订的重大影响
 从法律角度,结合案例加重点加以分析利弊
二、税收筹划的基本知识
(一)纳税筹划兴起的背景
 1)几乎100%的企业偷逃税
 2)几乎100%的企业多缴税
(二)纳税筹划的概念
 1)纳税筹划的概念
 2)纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别
(三)纳税筹划的基本类型
 1)优惠型税收筹划
 2)节约型税收筹划
(四)纳税筹划的原则―成本效益原则
(五)纳税筹划的特点
 1)事前性
 2)合法性
 3)综合性
 4)目的性
 5)操作性
(六)税收筹划的动力机制、风险评估与防范
(七)纳税筹划的程序
 1)节税目标确定
 2)模型构建与测算
 3)方案比较与选优
 4)方案实施
 5)反馈与提高
三、企业纳税筹划的基本原则和技术
(一)纳税筹划的基本原则:
(二)纳税筹划平台及其技术手段:
1、纳税筹划平台:
 1)价格平台
 2)优惠平台
 3)漏洞平台
2、纳税筹划技术手段:
 1)免税技术手段
 2)减税技术手段
 3)税率差异技术手段
 4)分劈技术手段
 5)扣除技术手段
 6)抵免技术手段
 7)延期纳税技术手段
四、纳税筹划的基本路径:
(一)、按照公司企业生产经营的主要过程(环节)进行筹划:
 1、企业设立的筹划;
 2、筹资、投资的筹划;
 3、经营方式、经营品种的选择;
 4、采购与销售的筹划("物"的定性,混合销售、兼营、合同、促销等等);
 5、财务核算环节的筹划(发票、限制与非限制、资产等);
 6、利润分配的筹划;
 7、申报技巧筹划法;
(二)、按照我国现行税收制度的特点,就其主要税种所涉及的范围进行筹划:
 1、流转税的筹划(增值税、营业税、消费税等)
 2、所得税的筹划(企业所得税、个人所得税)
 3、其他税种的筹划(房产税、土地增值税、资源税等)
(三)、关联交易的税务安排
 1、关联交易税务策划的范围
  购销业务 融资利息 劳务 转让财产 提供使用权 支付管理费
 2、关联交易税务策划的前提
  地区税负差别:高低税负 税务环境的不同:盈利与亏损
  税务待遇不同:优惠政策 业务均衡发展
 3、避税"天堂"变为"地狱"了吗?
五、纳税筹划理解及主要方法
 1、对纳税筹划的本质理解和结合法律手段进行风险控制
 2、纳税筹划的主要方法
  (1)主要方法阐述
  (2)主要方法运用举例
六、主要筹划领域及案例分析
1、区分税种的筹划举例
(1)新税法下企业所得税筹划
 A、新税法下企业纳税筹划的重要着眼点归纳
 B、企业所得税的筹划设计:比如税前扣除中的一些难点判定
(2)增值税:关于固定资产扣除的案例分析
(3)营业税:关于境外营业税支付问题的案例分析
(4)消费税:关于酒类消费税改革中的纳税筹划案例分析
2、区分公司不同运营阶段的筹划举例
(1)设立环节:利用最新的优惠政策,案例分析选择投资公司的模式节税
(2)投融资环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现最优税前扣除
(3)并购重组环节:结合最新政策分析,详细案例讲解如何实现特殊重组筹划
七、进行纳税筹划需要注意的四大问题
注意合理避税与反避税等问题
八、防范、降低和控制纳税筹划的涉税风险与纳税自查的处理
(一)纳税风险自测与风险评估:
 1、税负异常与否分析
 2、收入完整与否分析
 3、收入确认时间分析
 4、视同销售情况分析
 5、成本合理性分析
 6、费用合理性分析
 7、扣除项目合理性分析
 8、非经常性损益合理性分析
 9、关联方定价合理性分析
 10、非关联方串谋分析
(二)分税种纳税自查技巧:
 1、流转税自查技巧
 2、所得税自查技巧
 3、财产税自查技巧
 4、资源税自查审核技巧
 5、行为税自查技巧
 6、地方性基金自查技巧
九、企业涉税风险控制
1、企业常见的涉税纠纷案例
 (1)、从税法律师的视角分析,常见的涉税纠纷的典型情况
 (2)、经办的典型的最新涉税案例分享
2、企业涉税问题与法律风险控制的结合
 (1)、涉税纠纷的风险点
 (2)、涉税纠纷的处理方法以及基本的防控手段
 (3)、建立法律风险控制与涉税风险控制体系

培训师介绍:

 
讲师介绍
培训讲师:魏其斌
  闻名的实战派纳税筹划专家,会计师、审计师、注册税务师、中国高级纳税筹划师。
  长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案,尤其是高超、的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法对中国税法有系统、深入的研究。他指导过的企业有:太原钢铁、攀钢、大连热电、鞍钢股份、抚顺钢铁、承德露露等大中型企业。在全国各地进行的《税收筹划》与《所得税汇算清缴》讲座中,为纳税人提供了大量的筹划方案。被广大企业和业界誉为税收筹划“百事通”和“案例讲解大师”。
  主讲课程有《企业税务风险控制与危机处理》、《企业纳税管理与筹划》、《企业税务风险管理与税务价值创造》、《纳税筹划》、《企业发展战略中的税收选择》、《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《特别纳税调整实施办法》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、《新税法下企业涉税风险管理与应对》、《增值税转型等政策解读及税收改革》、《新企业会计准则和税法差异协调处理与风险控制实务》、新《企业会计准则全面应用与重点业务实务处理》相关课题等多个课程。注重实用性的演讲风格,以案说法,案例丰富,获得参会人员的广泛好评 。

本课程名称: 企业纳税筹划与合理避税及风险控制

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