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企业所得税与实施条列

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  • 开课时间:2010年03月23日 09:00 周二 查找最新
  • 结束时间:2010年03月24日 17:00 周三
  • 课程时长:14小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:上海市
  • 授课讲师: 朱老师
  • 课程编号:82380
  • 课程分类:财务管理
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  • 收藏 人气:272
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培训受众:

培训对象
董事会、监事会成员
总经理、财务副总经理
财务经理、主管;税务经理、主管

课程收益:

培训收益
了解新所得税法和实施条例出台的背景和意义
掌握新所得税法下对居民和非居民的定义
掌握新所得税法下对收入的界定和收入来源的判定
掌握新所得税法下对扣除项目的限制和比例
掌握新所得税法下税收优惠的适用范围
掌握新所得税法下对反避税的措施
掌握新所得税法下纳税申报的相关规定
掌握旧税法下的税收优惠如何过渡到新所得税法

课程大纲:

课程大纲


一、 总则

居民和非居民:所得税法首次提出居民和非居民概念,如何把握?
实际管理机构在中国境内的外国企业也是居民企业,什么叫实际管理机构?
新所得税法下所得定义是什么?
新所得税法下税率是多少?

二、 应纳税所得额

收入:货币形式和非货币形式
收入定义:销售货物、提供劳务、转让财产、投资收益、利息、租金、特许权使用费、接受捐赠等
不征税收入:财政拨款、行政事业性收费、政府性基金等
扣除额:捐赠、工资薪金、福利费、借款费用、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费、租赁费、佣金等,与原税法相比有重大变化
资产: 固定资产折旧、生物资产、无形资产摊销、固定资产改扩建和大修理、长期待摊费用、投资资产、存货等

三、 应纳税额

计算公式:新旧公式区别
境外所得抵免:分国不分项抵免
居民企业直接或间接控制的外国企业:直接和间接抵免
权益性投资收益分回抵免:成本法、权益法差异和旧税法区别

四、 新的税收优惠

免税收入:符合条件的投资收益
免征和减征项目:技术转让
公共基础设施项目的所得3免3减半
环境保护、节能节水项目的所得3免3减半
小型微利企业减税


重点扶持的高新技术企业减税
研究开发费加计扣除
创业投资企业投资抵免
加速折旧、综合利用资源减征
环境保护、节能节水、安全生产等设备的投资额抵免

五、 源泉扣缴

扣缴义务人
追缴未扣缴税款

六、 特别纳税调整

关联方定义及范围
独立企业往来原则调整方法
预约定价和转让定价申报
反资本弱化
加收利息和追溯调整

七、 征收管理

纳税申报地点
汇总、合并纳税
申报期限和汇算清缴时间的变化

八、 附则

税收优惠的过渡期
税法与税收协定的关系

培训师介绍:

 
专业资质:
注册会计师、会计师、注册税务师
曾服务于上海市财政局第一分局、上海市财政局财务
会计管理中心,主要负责大型企业查帐、审计和企业财税专业管理工作;上海国际工业博览会担任财务总监工作,负责整个大会财政资金的预算、决算工作,并协助申办世博会财务工作等。朱老师对中国及上海地方财税政策有深入的研究,在多年的市财政及大型企业高层财税管理工作中,积累了丰富企业财务税收管理知识。

本课程名称: 企业所得税与实施条列

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