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房地产行业会--房地产企业年度汇算、项目完工鉴证与成本核算暨行业税收筹划研修班

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  • 开课时间:2010年03月19日 09:00 周五 查找最新
  • 结束时间:2010年03月20日 17:00 周六
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:杭州市
  • 授课讲师: 阚振芳
  • 课程编号:83064
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所人员

课程收益:

2010年,国家税务总局已将房地产作为指令性检查项目,做好2009年度所得税汇算有利于化解企业税务检查风险,正确理解《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)文件精神,正确把握与原31号文件区别,而新31号对开发产品完工条件、收入处理、计税毛利率、视同销售、计税成本的核算、未最终办理结算、公共配套设施的扣除、未取得合法凭据等有了统一的规定……通过一年的实践,如何划分多种复杂的成本,企业如何把握文件精神做到有利于企业的成本规划,做到税负均衡税务检查风险最低显得尤其重要。
如何处理已完工项目与2009所得税汇算关系?如何处理已完工项目的税负与检查的关系?两个问题是所有开发企业的必须处理的问题,实践中企业如何降低税负与检查风险?如何理解2倍的关联企业融资瓶径?如何进行成本计提,更好地作好年度汇算?企业如何作好包括营业税、企业所得税、土地增值税的筹划工作,如何在大环境争取企业低税负率,如何结合以前项目与现在项目?如何处理股权方式取得土地?新企业所得税下企业如何筹划?如何理解折旧及摊销,持有物业如何操作实现利润增加与税负降低 ……

课程大纲:

第一部分:国税发[2009]31号规定解析及纳税筹划
(一)《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》(国税发[2009]31号)解析
(二)开发产品完工条件规定详解及税务筹划处理
(三)收入的税务处理及筹划技巧
(1)毛利额税务鉴证报告出具操作技巧★
(2)开发产品的计税毛利率规定变化
(3)预收收入与广告费及业务招待费口径
(四)成本、费用扣除的税务处理规定及筹划操作技巧
(1)期间费用、开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税扣除规定
(2)会所、物业管理场所、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施处理
(3)集团合理利息税前扣除规定
(4)计税成本的核算原则解析
★ 可否销售原则 ★ 分类归集原则 ★ 功能区分原则
★ 定价差异原则 ★ 成本差异原则 ★ 权益区分原则
(5)土地、拆迁、前期、建安、基础、公配、开发间接费规定解析
(6)出包工程未最终办理结算取得全额发票的处理规定、尚未完工或建造公配、报建费用、基金、停车场等的计提扣除规定
第二部分:新企业所得税申报表填报解析及操作技巧
(一)2008、2009、2010年新所得税及相关配套文件与房地产相关文件介绍
(二)《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》主表填报说明及附表解析
第三部分:开发企业成本核算与所得税、土地增值税筹划
(一)会计成本与所得税成本
(二)会计成本与土地增值税成本
(三)不同项目的成本象划分优劣比较
(四)成本核算举例
(五)企业成本核算会计制度设计
第四部分:土地增值税清算政策与实务操作
(一)土地增值税清算鉴证政策
(二)介绍实例操作讲解
第五部分:现场解析回答学员提出的房地产税务实操问题

培训师介绍:

 
中国注册税务师、中国注册会计师、注册咨询师,国内最活跃的房地产税务实操专家之一,从事房地产财税顾问、审计、税务筹划工作多年,为多家(上市)开发企业集团提供服务,长年在北京、上海、广州、深圳、重庆、成都、杭州、青岛等城市进行房地产税务筹划讲座,公开培训开发企业超过8000家,著有《阳光节税》。
阚振芳老师授课以实务见长,案例精深且新颖独到,操作性强,以最新法规与实务紧密结合,听课对象最适宜开发企业老总、投融资经理、财务总监、经理、主管会计及税务师事务所、会计师事务所相关人员。

本课程名称: 房地产行业会--房地产企业年度汇算、项目完工鉴证与成本核算暨行业税收筹划研修班

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