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企业账务处理与税法差异调整实务及税务稽查风险应对高级研讨会

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培训受众:

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。

课程收益:

更深入的学习和掌握企业会计准则的关键内容,更透彻的理解和把握重点、难点,更准确的衔接和区分新旧准则与税法差异,正确处理好企业的财务会计事项与税务处理的差异关系,准确做账,运用策略正确的应对税务稽查,降低企业税务风险,提升企业税务价值

课程大纲:

一、企业会计处理与税法的整体差异(内容略)

二、货币资金和应收款项、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理
1、现金损失的处理
2、存款损失的处理
3、应收款项及坏账损失的核算及税务处理
4、交易性金融资产的实务操作与税法差异及协调
5、持有至到期投资的实务操作与税法差异及协调
6、可供出售金融资产的实务操作与税法差异及协调
7、金融工具的分类和计量准则修订最新动态
8、公允价值的界定与处理

三、存货核算与税务处理及风险控制
1、存货准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、存货计价实务操作与税法差异
3、新旧会计准则中存货成本的结转实务操作以及与税法差异
4、存货跌价准备核算与税法差异处理
5、存货损失处理与税法差异及风险控制(包括增值税、企业所得税)

四、对外投资的实务操作与税务处理及风险控制
1、长期股权投资准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧  
2、企业对外投资相关税收政策解析
3、长期股权投资的实务操作与税法差异 
4、长期股权投资的成本法和权益法的变化与实务操作以及与税法差异及协调
5、长期股权投资的处置
6、股权投资损失的扣除与会计差异处理
7、企业控股合并的账务处理与税法差异及协调
8、企业重组的一般性处理与特殊性处理

五、固定资产的实务操作与税务处理及风险控制
1、固定资产准则变化、重点难点及会计处理技巧
2、固定资产确认新旧差异及与税法差异协调
3、安全生产费用、维简费及弃置费用与税法差异及协调
4、固定资产折旧的计算与税法差异
5、固定资产改良与修理实务操作与税法差异
6、固定资产减值准备的处理与税法差异
7、固定资产处置、损失的实务操作与税法差异
8、购进、销售固定资产增值税的实务处理

六、无形资产的实务操作与税务处理及风险控制
1、无形资产准则变化、重点难点及会计处理技巧 
2、无形资产确认与税法差异
3、无形资产增加的处理、自行研发的实务操作与税法差异 
4、无形资产摊销的操作与税法差异5、无形资产减值准备的处理与税法差异
6、无形资产处置的操作与税法差异(包括营业税、企业所得税)
7、符合税法条件的研发支出的处理与协调

七、非货币性资产交换的实务操作与税务处理及风险控制
1、非货币性资产交换准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧 
2、非货币性资产交换的判断
3、非货币性资产交换的损益确认及会计核算
4、非货币性资产交换会计处理与税法差异及纳税调整

八、资产减值的实务操作与税务处理及风险控制
1、资产可收回金额的计量和减值损失的认定
2、资产组的认定及减值核算
3、各项资产减值会计处理与税法差异
4、资产损失税前扣除政策与办法解析及纳税调整

九、新准则下负债的实务操作与税务处理及风险控制
1、流动负债的核算与税务处理 
2、应缴税费的核算与税务处理 
3、职工薪酬的核算与税务处理(个人所得税、企业所得税)
4、长期负债的核算与税务处理
5、负债的利息会计处理与税法差异及关联方利息的特别纳税调整
6、其他借款费用(借款辅助费用、债券溢价折价的摊销等)会计处理与税法差异
7、债务重组一般业务与关联业务的会计处理
8、债务重组业务税收政策解析与会计差异处理及风险控制

十、新准则下收入的实务操作与税务处理及风险控制
1、不同收入的确认
2、不同结算方式销售收入实现的标志
3、一般劳务收入与税法差异
4、让渡资产使用收入与税法差异
5、视同销售与税法差异
6、其他收入与税法差异

十一、新准则下政府补助的实务操作与税务处理及风险控制
1、准则中政府补助与税法中不征税收入的差异
2、财政性资金、搬迁补偿、处置收入等的最新会计处理与调整
3、财政性资金、搬迁补偿等的会计处理与税法的协调及调整
4、不征税收入与免税收入差异与处理

十二、新准则下费用、利润的实务操作与税务处理及风险控制
1、销售费用、管理费用、财务费用的分类与税法的协调
2、各项费用的列支与税法的差异及纳税调整
3、会计利润的计算
4、应纳税所得额的计算
5、应纳税额的计算与利润分配

十三、新准则下所得税会计的实务操作与税务处理及风险控制
1、所得税准则新旧变化、重点难点及会计、税务处理技巧
2、计税基础与暂时性差异
3、递延所得税资产与递延所得税负债的确认和计量
4、所得税费用的确认和计量
5、资产负债表债务法所得税的核算

十四、关联方披露准则与特别纳税调整

十五、其他准则的实务操作与税务处理及风险控制
1、投资性房地产准则
2、租赁准则
3、会计政策、会计估计变更和差错更正准则
4、资产负债表日后事项准则

十六、《企业会计准则讲解》的变化(具体内容略)

十七、会计准则趋同路线图解析(具体内容略)

十八、税务稽查与账务处理及企业应对策略(具体内容略)

培训师介绍:

 
魏其斌老师:注册会计师、注册税务师,在某500强企业任首席税务顾问,国内知名会计师事务所的税务顾问,税务师事务所的审计稽核人,长期从事各类企业的财税顾问及审计工作,具有很强的财税实务操作能力,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财务管理方案。主讲课程有《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《企业并购重组等特殊业务税务风险控制与处理》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、新《企业会计准则全面应用与重点、难点业务实务处理及涉税风险防范》,相关课题等多个课程。以案例丰富,获得参会人员的广泛好评。

本课程名称: 企业账务处理与税法差异调整实务及税务稽查风险应对高级研讨会

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