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2020年战“疫”新形势下年终决算与所得税(企业、个人)汇算清缴整体规划与风险防范

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  • 开课时间:2021年01月23日 09:00 周六 已结束
  • 结束时间:2021年01月24日 17:00
  • 开课地点:北京市
  • 授课讲师: 边志广
  • 课程编号:417048
  • 课程分类:财务管理
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课程大纲:

第一部分   前言

1、2019年—202011月最新增值税政策盘点解析

2、2019年—202011月最新企业所得税政策盘点解析

3、2019年—202011月最新个人所得税政策盘点解析

4、2019年—202011月其他税费最新政策盘点解析

第二部分  “疫”新形势下年终决算与企业所得税汇算清缴整体规划的重点内容

一、企业所得税汇算清缴的总体要求,整体规划的重点内容

二、整体规划中正确计算应纳税所得额的10大技巧

1、纳税调整严格执行税法规定

2、准确把握视同销售

3、坚决贯彻配比原则

4、正确理解实际发生

5、严格执行限额扣除

6、正确理解以票控税

7、严格贯彻与取得收入相关

8、正确把握支出的合理性

9、正确区分资本性支出和收益性支出

10、免税项目、不征税项目与应税项目分别核算

三、常见的税会差异及纳税调整

(一)、税会差异产生的根源

1、会计和税法的不同职能

2、会计利润与应纳税所得额的区别

3、正确计算应纳税所得额的技巧

(二)汇缴前常见的税会差异的纳税调整方法

1、收入类税会差异实例以及会计处理、税法规定和纳税调整

(1)开票确认收入

(2)预收款收入

(3)增值税与所得税确认收入的时间点

(4)资产盘盈

(5)无法偿付的款项

(6)违约金收入

(7)政府补助收入

(8)债务重组收入

(9)投资收益

(10)财产转让收入

(11)视同销售

(12)销售折让和退回

(13)减计收入

(14)交易性金融资产初始投资

(15)权益法核算的初始投资小于被投资企业公允价值份额

(16)跨省总分公司预交所得税及汇算清缴前自查自纠

2、税前扣除类税会差异实例及其会计处理、税法规定和纳税调整

(1)业务招待费支出

(2)广告费与业务宣传费支出

(3)公益救济性捐赠支出

(4)三项费用支出

(5)资产损失

(6)罚款支出

(7)白条和不合规发票支出

(8)固定资产一次性扣除

(9)资产的初始计量

(10)资产期末公允价值计量

(11)减值准备和坏账准备

(12)加计扣除

(13)公允价值计量

(14)支付给境外的费用

(15)与收入无关的支出和不合理的支出

(16)关联方超过关联债资比例的利息支出

(17)人身安全保险支出

(18)存货的结转

(19)跨期的支出

(20)赞助支出

(21)佣金支出

第三部分    “疫”新形势下企业应享受的69项优惠政策

一、什么是税收优惠?包括哪些内容?

二、企业所得税优惠事项如何办理?

三、企业享受小型微利企业所得税优惠政策、固定资产加速折旧(含一次性扣除)政策的如何备案?

四、企业不能提供留存备查资料,按照税收征管法规定如何处理?

五、哪些企业享受所得税优惠政策还需要审批?

六、目前税局对企业享受优惠政策如何管理?企业所得税优惠事项管理方式近年来有哪些变化?

七、69项优惠事项中,有哪些需要附报享受优惠政策的相关资质、证书、文件等?

八、69项优惠政策中,哪些属于预交所得税环节享受优惠?具体项目有哪些?哪些属于汇缴环节享受优惠?具体项目有哪些?您公司应该享受哪些优惠政策?

第四部分  “疫”新形势下汇算清缴对票据的要求与管理

一、哪些凭证能在税前扣除?

二、虚开发票、失控发票的税前扣除风险

三、对外如何开具增值税专用发票、普通发票?超出经营范围的如何开具发票?什么是虚开发票?具备哪些条件就不是虚开?四流不一致是否判断虚开发票?

四、企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证如何自查自纠?

五、企业以前年度发生应扣未扣支出、费用,以后年度如何处理调整?

六、增值税税率降低后负数发票的开具方法及纳税处理?

七、发票的备注栏、发票的识别码不符合税务要求的处理?

第五部分  “疫”新形势下个人所得税汇算清缴应注意的十大问题

一、什么是个人所得税年度汇算?

二、为什么要做个人所得税年度汇算?

三、哪些人不需要办理年度汇算?

四、哪些人必须办理年度汇算?

五、纳税人应在什么时间办理年度汇算?

六、纳税人可自主选择哪些办理方式?

七、纳税人可通过什么渠道办理年度汇算?

八、纳税人办理年度汇算需要提交什么资料,保存多久?

九、纳税人向哪里的税务机关申报办理年度汇算?

十、纳税人如何办理年度汇算退税、补税?

培训师介绍:

 
培训讲师:
边志广:中国注册税务师,中国著名“财税三栖”实战专家,从事财税教学及实际工作20多年,曾担任财税学校校长,税务局征收分局副局长,税务稽查局副局长,现任国家税务总局培训中心教授、清华大学、中央财经大学、河北大学等高校特聘教授,北京财税研究院特约研究员,北京中关村高新企业协会财税顾问,并担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课,常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课达数千场,还针对我国财税人员目前的业务素质情况,在全国首创独特的教学方法----新税法在会计核算中应用模拟训练营。主编参编教材十余部,主讲课程:新编各行业会计核算实务、新税法与新会计准则差异分析、新所得税汇算清缴与纳税调整、新税法在会计核算中的应用、纳税评估和税务检查的风险防范、税企之间常见涉税争议处理方法、成本管理控制与现金流量表编制技巧等。毕业于东北财经大学,具有深厚的财税理论功底和丰富的实践经验,其极具互动性的授课风格,深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉,被誉为“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

本课程名称: 2020年战“疫”新形势下年终决算与所得税(企业、个人)汇算清缴整体规划与风险防范

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