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有效的风险管理与舞弊调查

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培训受众:

董事长、总经理等企业中高层管理人员
财务总监、控制总监、审计总监
财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、内审经理、内控经理
财务部、审计部、内控部、审计部等部门相关人员
各业务部门相关人员

课程收益:

了解职业舞弊的根源
认识职业舞弊的手段和发生信号
掌握预防、识别和调查舞弊的方法和程序
风险管理舞弊调查中的技术与技巧
把握舞弊审计及舞弊风险监控的方法
结合反舞弊举措,加强建立企业内控体制和风险管理系统

课程大纲:

职业舞弊是每一个企业敏感却又不可回避的问题,也是每一个企业致力于防范和解决的重要课题,07年美国一项针对注册舞弊审计师的调查表明:有76%接受调查的注册舞弊审计师反映公司内部的舞弊欺诈情况日益严重,并有81%的人在舞弊原因上选择了“为达目的不择手段”。舞弊问题对企业所造成的巨大破坏性以及02年萨奥法案的颁布,都在促使管理者和审计师们积极寻求解决方针,来遏制舞弊的发生。
自以安然事件为代表的一系列特大财务舞弊和审计失败案例后,美国注册会计师协会(AICPA)于2002年10月发布舞弊审计新准则 SAS99《财务报表审计中对舞弊的关注》,随后国际会计师联合会(IFAC)下属国际审计与鉴证准则委员会(IAASB)也于2004年2月份发布了ISA240《审计师在财务报表审计中对于舞弊的责任》,紧接着美国舞弊稽核师协会(ACFE)、美国注册会计师协会以及内部审计师协会(IIA)又共同发布《管理企业舞弊风险:实务指南》,对各种类型和规模的组织建立有效舞弊风险管理体系的原则进行了综合概述。
除了解读最新的国内外舞弊审计准则之外,本课程也将重点介绍一套实用有效的舞弊调查手段与技巧,学员能够通过对自己企业的具体分析研究,从根源上控制舞弊的发生并减少由舞弊所带来的损失!

您不得不参加的课程:
全面剖析舞弊问题――看透舞弊发生的原因、实施手段和严重后果
坚定反舞弊态度――不纵容、不回避、不沉默、不妥协
精密制定舞弊攻略――从权利约束机制到舞弊监督与审计,全方位周密部署
加强企业反舞弊培训――高层管理者亦或是基层职员,职业舞弊与企业的每个人都息息相关

课程介绍:
舞弊审计准则与舞弊概述
国际舞弊审计准则
美国舞弊审计准则
中国舞弊审计准则
SAS NO.99定义下的舞弊发生因素:诱因/压力、机会、态度/合理化
舞弊分类
挪用资产
财报舞弊

舞弊手段揭露
传统舞弊手段
重复付款舞弊
多方收款人舞弊
虚假支付舞弊
管理层舞弊
会计报表舞弊
收入和存货舞弊
负债、资产与未充分披露舞弊
其他舞弊类型
次品舞弊
合同操纵舞弊
破产舞弊
电子商务舞弊

舞弊调查程序
深入了解被审计单位及其环境
决定介入调查的适当人选
执行询问程序
实地调查
分析舞弊内容,确定舞弊事实
提报稽核结果
完成复核并提出变革建议

风险管理与舞弊调查中的技术与技巧
撰写舞弊项目程序的重难点
关于舞弊调查中的技术应用
计算机辅助审计技术(CAATs)的概念与应用
舞弊风险监控
舞弊调查与舞弊风险分析专用系统:K-trace简介
舞弊面谈的技巧
舞弊审计侦查五法
分析性复核法
交易实质分析法
期后事项分析法
税项分析法
资产质量分析法
  
舞弊风险防范措施
完善公司治理结构
公司治理结构的模式
管理者选择、激励和约束
公司法人治理结构存在的问题及完善对策
股东与经理人冲突管理
防微杜渐,舞弊的日常管理手段
企业内部控制与预警信息
控制关联交易舞弊措施
完善信息披露制度
强化高管人员的财务责任教育
完善会计准则和企业会计制度
借助政府监管和司法手段

本课程名称: 有效的风险管理与舞弊调查

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