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企业所得税热点解析

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培训受众:

税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员
财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
总经理、董事会成员等企业高管

课程收益:

如何掌握大量与企业所得税相关的法规和内容,在国家税收收入需要保持增长的大背景下,尽快掌握不断出台的企业所得税法规的热点内容以及平衡税、企之间对政策理解的差异,减少实际操作中的不确定性,对企业控制税务风险,降低税收成本有着至关重要的作用。本课程将详细解析新近出台的企业所得税法规、规章和规范性文件中企业关注的热点政策问题,从出台背景到具体实践,让参训企业能够尽快掌握和熟练运用这些新规定从而降低税务成本和风险。
• 理解所得税法对于居民和非居民的界定
• 充分掌握所得税法对于各种收入的处理和来源的判定
• 充分掌握所得税法对于各个扣除项目的限制和比例
• 掌握所得税法对各项资产损失税前扣除的具体要求
• 掌握所得税法对各项税收优惠的具体适用
• 了解所得税法对企业重组和清算的处理
• 了解所得税法对非居民企业的管理要求
• 了解所得税法对转让定价和同期资料的要求
• 掌握所得税法对跨地区汇总纳税的相关规定
• 掌握最新出台的所得税法规

课程大纲:

o 什么是居民和非居民?如何把握二者之间的关系?
o 什么是实际管理机构?如何判断?
o 境外注册的企业是否会被判定为中国居民企业?
• 收入确认
o 所得税法上收入的形式和类别,与会计上的收入怎样区别?
o 如何判断收入来源地?
• 费用扣除
o 如何理解合理的工资、薪金?
o 职工福利费如何列支?与财务规定怎样衔接?
o 怎样判别资产损失的自行扣除与经税务机关审批后扣除?
• 税收优惠
o 技术转让减、免税的具体要求有哪些?
o 各项税收优惠能否叠加享受?
o 过渡期税收优惠政策应如何衔接?
• 重组和清算
o 什么是税法上的企业重组?
o 如何区分应税重组和免税重组?
o 能否将应税重组转化为免税重组?
o 涉及境内与境外之间的股权和资产收购交易需要注意哪些问题?
o 清算所得应如何进行税务处理?
• 非居民管理
o 谁是扣缴义务人?
o 扣缴义务人有哪些义务?
o 扣缴义务人应如何计算扣缴税款?
o 对非居民承包工程作业和提供劳务税务上有什么最新变化?
• 转让定价
o 什么是税法上的关联方?
o 转让定价调整方法有哪些?
o 税务机关如何进行转让定价调查及调整?
o 什么是预约定价和成本分摊协议?
o 受控外国企业和反资本弱化条款应如何适用?
o 对关联方往来调整有哪些处罚?
o 哪些企业应准备同期资料?
o 同期资料一般包含那些内容?
• 汇总纳税
o 汇总纳税适用的对象?
o 所得税预缴与总、分支机构间的税款分配?
o 总、分支机构税率不一致时应如何处理?

本课程名称: 企业所得税热点解析

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