课程内容
一 企业经营目标与经营风险
企业目标与价值链
实现企业目标的流程
经营环境变化（市场/政策/竞争/技术）
企业的持续竞争力是如何构筑的？
案例1：案例：巴林银行的倒闭
案例2：HP的风险管理与内部控制
案例3：联想集团的内部控制系统
二 建立企业内部控制的仪表板
确定主营业务/关键流程的控制要点
设定评估目标与参数
实施效益分析（可信度、操作性、相关性、成本/效益比）
建立企业（部门）内部控制仪表板
三 企业内部控制的主要内容
财务控制
物流控制
– 确认目标与流程
– 设计内部控制体系
– 调整与改进
案例：HP的应收帐款控制
– 设计考评参数
– 选择测评方式
建立制度规范流程
符合性测试与控制审核
四 管理风险的技巧
介绍6 种管理风险的技巧
– 接受 Accept
– 分散 Diversify
– 避免 Avoid
– 共享 Share
– 控制 Control
– 转移 Transfer
选择风险管理方法的参考标准
五 建立企业内部控制系统
企业价值链
建立企业内部控制系统
撰写审计报告
提出管理建议
内审员的挑选与培训
审计结果与改正措施跟进
以惠普服务“内部审计”为示范案例
六 检查企业内部控制状况的工具“内部审计”
审计目标
内部审计标准与应用
编制审计计划
确定审计范围
风险管理审计流程
样本抽样技巧
实施审计的方法
审计问题的分析/判断
外包服务控制
IT系统安全控制
12种常见风险
财政部要求内部控制内容
七 利用审计工具，评估企业风险
确定风险评估目的和范围
列出审计项目清单
编制审计计划
实施内部审计
– 企业自查审计
– 符合性审计
– 端对端审计
风险分析与评估
提出风险管理建议
八 案例：审计模拟
讲师Trainer
乐怡可女士
AACTP认证讲师。1981年在中国社会科学研究生院世界经济系学习；留学比利时名校-鲁汶大学，1985年获工商管理硕士MBA学位。同年，成为中国海洋石油总公司国际项目经济师；1988年加入中国惠普有限公司，历任惠普（中国）信贷收款部主管、进出口部经理、商务部经理、广州分公司总经理、客户服务财务经营总监、风险审计总监、东北区总经理。参与和主持过数次惠普公司内部、外部、政府部门的各类审计活动。受国资委邀请为国有大中型企业培训《企业内部控制》的授权讲师。培训过的知名企业普遍反映良好，其中万科地产公司中高层管理者给予授课老师很高的评价。
专长领域
企业内部控制管理、惠普公司的内部审计