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怎样建立有效的企业内部控制体系

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培训受众:

董事长、董事会成员及其他相关的高级管理人员
   负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
   财务总监及其他财务职能部门(会计、信用控制、资金管理等)的经理和管理人员

课程收益:

如何确保企业财务报告的可靠性?
如何确保企业经营的效率和效果?
如何保证企业资产的安全?… …企业面临这些实际问题,究竟该怎么办?

课程大纲:

课程背景:
安然、世通的财务舞弊和会计造假案的发生,严重冲击了资本市场。企业内部控制的缺失是导致企业铤而走险,经营失败的重要原因。《企业内部控制基本规范》的颁发,标志着企业严格的内部控制已经成为进入资本市场的“入门证”。同时:
如何确保企业财务报告的可靠性?
如何确保企业经营的效率和效果?
如何保证企业资产的安全?… …企业面临这些实际问题,究竟该怎么办?
唯一的办法就是建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系,如何评价和改进企业的内部控制制度,这已成为企业可持续发展的关键。

培训收益:
 通过对世界500强企业内部控制制度的案例分析,帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
  提升管理层对内部控制自我评估的能力,建立有效的业务流程
结合企业的自身状况设计控制要点,并建立适合企业自身情况的内部控制系统

本课程探讨和解决的主要问题:
1. 企业经营中常遇到的风险类型?如何分析企业风险?
2. 企业内部控制制度的基本框架?
3. 内部控制制度的关键要素?如何制定各种内部控制制度?
4. 如何制定企业业务流程?
5. 企业内部审计的职责?如何进行内部审计?
6. 如何进行职责分离控制?如何对内部控制制度进行定期的评估和改进?
培训对象:
财务总监及其他相关的高级管理人员
  负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员
  其他财务职能部门(会计、信用控制、资金管理等)的经理和管理人员
课程大纲:


引子:背景案例


业务控制的“PROCESS(流程)”体系:
Purpose of business control:业务控制的目的
? 成长中的企业面临的四个结构性问题;
Ø 案例:微观管理的困境
? 管理故事
? 为什么需要控制?
? 控制的目的;
Risk analysis&acceptence:风险分析和风险接受
? 典型危机案例分析
? 企业常见的风险类型;
? 内部控制的基本理论和实践;
? 风险管理模式;
Ø 案例分享:IBM公司财务面对的风险
? 如何防范常见的舞弊;
Ø 案例分析:材料采购过程的风险分析
Operation procedure structure:公司运作流程体系
? 企业运作的本质;
? 内部控制的制度的基本框架;
? 财务流程体系框架――SPPIR体系
Ø 案例分享:IBM流程管理规定
? 主要业务控制问题列举:销售、采购、资产等
? 生产流程概述――运用“5M1E”原则;
Ø 讨论:销售业务流程
? 销售环节关键流程;
Ø 案例分享
Corporation review&audit:公司流程审核和审计
? 什么事内部审计?
? 内部审计与外部审计的区别;
? 公司审计的职责;
Ø 案例分享:IBM内部审计
Ø 问题:流程为什么执行难?
Elements of business control:内部控制关键要素
? 企业价值链与流程管理的关系;
? 企业核心业务流程;
? 业务职能与业务流程之间的关系;
Ø 讨论:解密企业流程控制的关键点
? 内部控制的要素;
? 制定流程的重点;
? 内部控制的类型;
? 会计控制的内容;
? 制定流程的重点;
Ø 案例分享:IBM财务控制方法
Separation of duty system:职责分离控制体系
Ø 案例分析:
? 职责划分的原则;
Ø 案例分析:采购付款的职责分工
Ø 案例分享:职责分离与授权体系
Semi-annual control assessment:定期评估及改进
? 内部控制评估工具;
Ø 案例分享:IBM的“SACA”体系
Ø 案例分析:流程改进的方法
工作感悟和职场认识

本课程名称: 怎样建立有效的企业内部控制体系

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