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税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

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课程大纲:

【核心内容】
⒈从劳动和社会保障部门取得的社会保险补贴、职业培训补贴和岗位用工补贴,是否需要征收企业所得税?
⒉核定征收企业取得的银行存款利息,是否需要缴纳企业所得税?
⒊B公司属于A公司的全资子公司,现A公司将位于市区的一处房产无偿提供给B公司使用,此项行为是否需要确认收入缴纳企业所得税?
⒋房地产开发企业以买别墅送汽车的方式销售不动产的,所得税上如何处理?
5、某企业根据租赁合同的规定,于2010年1月一次性收取了2010年至2012年的房租,该企业收取的租金收入如何所得税处理?
6、企业取得政策性搬迁或处置收入,如何进行所得税处理?
7、符合条件的非营利组织企业所得税免税收入具体范围包括哪些内容?
8、财政拨款等不征税收入孳生的利息是否征收企业所得税?
9、运输业代开发票的纳税人,采取核定应税所得率的方式缴纳企业所得税,代开发票环节已经扣缴了企业所得税,年度汇算清缴时,是否退还多缴的税款?
10、一次性取得跨期租金收入的税务处理,可否递延确认?
11、债务重组、转让股权、权益性投资取得股息、红利等收入的税务处理?
12、固定资产暂估入账及其调整的税务处理?
13、企业减免的土地使用税、房产税是否交纳企业所得税?
14、非关联无偿借款是否缴营业税和所得税?
15、企业发生的合理的工资薪金支出税前扣除需要符合哪些条件?
16、企业2011年1月发放20010年12月计提的职工工资以及年终奖,这部分跨年度发放的工资及奖金是否可在2010年度企业所得税汇算清缴时税前扣除?
17、企业为职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,是否可以税前扣除?若企业依照财务会计制度有关规定,在应付福利费科目中列支补充养老保险费和补充养老保险费,如何进行所得税处理?
18、企业为职工缴纳的年金,是否可以税前扣除?
19、企业组织职工旅游发生的费用支出能否列入职工福利费,按不超过工资薪金总额14%的比例税前扣除?
20、职工防暑降温费、职工住房补贴或提租补贴,以及租赁住房给职工住宿所发生的支出,能否直接税前扣除?
21、企业哪些资产损失可以自行申报扣除?
22、截至2010年底,哪些资产减值准备、风险准备等准备金支出可以税前扣除?
23、税前弥补亏损如何进行账务处理?
24、从分公司分回税后利润如何进行会计与税务处理?
25、用于投资的借款利息如何进行会计及税务处理?
26、投资性房地产按公允价值模式计量如何进行所得税会计处理?
27、商品销售收入确认的条件与增值税、所得税有何异同?
28、建造合同所得税收入与会计处理的差异如何进行纳税调整?
29、以自产产品对外合作经营取得的分成收入如何进行会计及税务处理?
30、向承租方收取的水费如何进行会计及税务处理?
31、企业发生销售折让、折扣、返利如何进行会计及税务处理?
32、企业购入的书画、树木、石头如何进行会计及税务处理?
33、固定资产大修理支出如何进行会计及税务处理?
34、企业取得的政府补助如何进行会计及税务处理?
35、一方出地一方出资金合作建房后再分房,如何进行会计及税务处理?
36、“合作建房”何进行会计及税务处理?
37、拆除后重建的房屋净值如何进行会计及税务处理?
38、土地使用权什么情况下作固定资产核算?
39、房屋装修费如何进行会计及税务处理?
40、职工福利费如何进行账务调整?
41、押金误入费用如何进行账务调整?
42、贷款买车利息支出是否资本化?
43、对外赠送礼品如何进行会计及税务处理?
44、营销会议期间赠送宣传品如何进行会计及税务处理?
45、软件购置及升级费如何进行会计及税务处理?
46、存货发生非常损失如何进行账务调整?
47、水电气增容费如何进行会计及税务处理?
48、技术开发费如何进行会计及税务处理?
49、物业管理公司发生的绿化维护费等如何进行账务处理?
50、为客户支付的娱乐旅行费用如何进行账务处理?
51、向职工亲属支付困难补助费及丧葬费如何进行账前消化?
52、随机备件能否作为低值易耗品处理?
53、承兑汇票委托他人兑换由我方承担利息如何进行进行账前消化?
54、"甲供材"业务如何进行会计及税务处理?
55、股权转让支付的佣金如何进行纳税调整?
56、按揭买房发生的利息支出如何纳税调整?

本课程名称: 税务盘点与汇算清缴中常见的56个错误及解决方案

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