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房地产项目合作开发重要财税问题解析及筹划

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  • 开课时间:2013年07月13日 09:00 周六 查找最新
  • 结束时间:2013年07月14日 17:00
  • 课程时长:12小时
  • 招生进展:
  • 开课地点:重庆市
  • 授课讲师: 王老师
  • 课程编号:227836
  • 课程分类:财务管理
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培训受众:

房地产开发企业董事长、总经理、财务总监、财务主任、会计主任、财务人员

课程收益:

房地产项目合作开发重要财税问题解析及筹划的课程主要解决:合作开发是房地产企业重要的发展模式,合作开发可以有效解决资金和土地短缺的瓶颈,实现企业快速发展。出资方或出地方在合作开发中,如果合作模式设计不当,合同签署不当,财务会计处理不当,税务问题处理不当,将导致了大量的法律纠纷、税务风险或投资损失,本不用上交的税金上交;应该缴纳的没交;如何有效识别和防范合作开发的税务风险,本次专题研讨班将给您满意的答案。

课程大纲:

一、合作开发释义
1、与政府合作开发
2、与其他单位或企业合作开发
3、与个人合作开发
二、地产开发税务管理战略的优化思路
1、从投融资层面设计项目开发经营模式
2、优化投资架构
3、开发主体的筹划
4、私募基金在地产开发中税务管理中的核心作用
5、地产开发对冲高税负机制的构建筹划
6、我国税制体系的总体运行要点
三、企业拿地阶段重要税务问题与纳税筹划
1、企业以路换地、以桥换地的税务问题与纳税筹划
2、企业以BT项目拿地的税务问题解析与筹划
3、企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划
4、企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划
5、企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划
6、企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题与筹划
7、企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划
8、划拨土地转性的税务问题与筹划
9、定向增资,植入土地或房产等资产的税务问题与筹划
10、三旧改造拿地的税务问题与筹划
11、企业取得土地返还款的财税处理
12、与政府签署土地合同应关注的时间要点
13、个人取得的拆迁补偿款如何缴纳个税
14、如何解决无法取得发票的税务难题
四、微观合作开发的税务标准和方式
1、你知道判定房地产合作开发的标准吗?
2、合作开发的基本形式(法人型、合伙型、先合伙再法人)(房地产联建 、项目公司开发、房屋参建)
五、房地产合作开发的法律问题解析
1、联营与联建的区别
2、联建合同下的法律问题
3、最高院认定的伪合作开发
4、合作方式的法律责任解析
5、合同性质的重新认定对税收的影响
六、合作开发营业税计缴解析
1、不成立合营企业的税务处理
2、成立合营企业的税务处理
3、将正在开发的土地与别人合作开发如何计缴营业税
4、如何理解“一方提供土地使用权”的具体含义
5、开发企业吸收他人资金合作建房如何计缴营业税
七、合作开发土地增值税计缴解析
1、什么样的合作建房免征土地增值税
2、约定分房如何分税
八、合作开发所得税的计缴解析
1、合伙型合作开发的所得税处理
2、法人型合作开发的所得税处理
九、合作开发双方如何财务会计处理注意事项(出资方、出地方)
1、会计监管体制的设计
2、合作开发项目的财务评价
3、合作开发的财务监管重点
4、合作开发全程的会计核算
十、“代建”合作开发的风险
1、委托方如何纳税
2、开发商如何纳税
3、“代建”合作开发的筹划思路
十一、土地增值税筹划
1、清算单位如何确定更合算
2、合并清算还是分别清算
3、规划与设计,项目总体筹划的切入点
4、土地增值税清算时点如何把握
5、多交营业税所得税对冲土地增值税筹划
6、如何通过集团资金池来调整项目的增值率(背对背担保和借款)
7、土地增值税清算中利息费用的扣除技巧
8、代收费用的税务问题及筹划
十二、所得税筹划
1、企业层面的筹划
2、股东层面的筹划
十三、整体案例解析
1、与国有企业合作开发案例解析
2、与政府合作开发案例解析
3、与个人合作开发案例解析
4、与机构投资者合作开发的案例解析

本课程名称: 房地产项目合作开发重要财税问题解析及筹划

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