邱健——COSO框架和内控规范指引

资料简介：

【课程目标】1、 掌握COSO内控框架主要内容2、 了解萨奥法案基本内容和要求3、 掌握内控规范基本内容4、 掌握内控指引关键控制点，通过流程示例加以运用，通过案例分析加深理解5、 学习先进企业的内控经验，借鉴企业内控失败的教训【课程对象】1、企业中高层管理者2、拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人3、上市公司审计委员会、监事会部门负责人4、单位内部审计、内部控制、风险管理部门负责人5、从事内部审计、内部控制、风险管理实务操作的部门主管及一般员工6、其他有志于从事内部控制职业的有识之士【课程时间】 2天【课程大纲】一、COSO框架和萨奥法案介绍1、COSO框架介绍1.1 COSO是什么1.2 COSO 2013《内部控制-整合框架》“五要素” 介绍1.3 COSO2013版的改变1.4 COSO内控逻辑框架1.5 COSO 2004《风险管理—整合框架》“八要素” 介绍1.6 两个框架的对比和融合2、《萨班斯•奥克斯利法案》2.1 404条款介绍2.2 302条款介绍2.3遵循法案必须采取的行动2.4合规性检查内容2.5合规性评价流程框架3、美国《反海外贿赂行为法》二、 内控规范解读1、中国内控体系的整体框架1.1 2008年五部委《内部控制基本规范》1.2 2010年五部委《内部控制配套指引》1.3 2012年财政部内部控制问题解释2、中国企业内部控制实施时间表3、COSO框架与内控规范之异同4、内控规范总结 “一五五五七” 一个定义五个目标五项原则五大要素七大手段 5、 内部控制的五个目标6、 内部控制的五项原则7、内部控制的五大要素7.1内部环境7.2风险评估7.3控制活动7.4信息与沟通7.5内部监督8、内部控制的七大手段三、内控指引解读1、企业内部控制规范体系之间的联系2、《企业内部控制配套指引》的内涵3、《企业内部控制配套指引》的结构3.1指引分类3.2指引分层4、指引解读及案例分析4.1企业内部控制应用指引第1号—组织架构关键控制点分析流程示例4.2企业内部控制应用指引第2号—发展战略关键控制点分析流程示例案例分析4.3企业内部控制应用指引第3号—人力资源关键控制点分析流程示例案例分析4.4企业内部控制应用指引第4号—社会责任关键控制点分析流程示例案例分析4.5企业内部控制应用指引第5号—企业文化关键控制点分析流程示例案例分析4.6企业内部控制应用指引第6号—资金活动关键控制点分析流程示例案例分析4.7企业内部控制应用指引第7号—采购业务关键控制点分析流程示例案例分析4.8企业内部控制应用指引第8号—资产管理关键控制点分析流程示例案例分析4.9企业内部控制应用指引第9号—销售业务关键控制点分析流程示例案例分析4.10企业内部控制应用指引第10号—研究开发关键控制点分析流程示例案例分析4.11企业内部控制应用指引第11号—工程项目关键控制点分析流程示例案例分析4.12企业内部控制应用指引第12号—担保业务关键控制点分析流程示例案例分析4.13企业内部控制应用指引第13号—业务外包关键控制点分析流程示例案例分析4.14企业内部控制应用指引第14号—财务报告关键控制点分析流程示例案例分析4.15企业内部控制应用指引第15号—全面预算关键控制点分析流程示例案例分析4.16企业内部控制应用指引第16号—合同管理关键控制点分析流程示例案例分析4.17企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递关键控制点分析流程示例案例分析4.18企业内部控制应用指引第18号—信息系统关键控制点分析流程示例案例分析