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华典财税—6周年庆~汇算清缴及财税差异处理专...

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资料简介:

 1、关于20余项所得税收入如何确认问题
(1)税法与会计关于权责发生制的区别
(2)收入的税务处理
(3)开发产品完工条件
(4)开发产品销售收入的范围
(5)一次性全额收款
(6)分期收款方式
(7)银行按揭方式
(8)委托方式销售
(9)买一赠一
(10)债务重组
(11)股权转让
(12)收购企业股权后将原盈余积累转增股本(13)企业清算、
(14)租金与利息
(15)混合型投资利息处理
(16)企业接受政府与股东资产划转的纳税问题
(17)政策性搬迁或处置收入
(18)财政性资金纳税与免税的条件与判断(19)企业政策性搬迁或处置收入有关企业所得税处理问题
(20)关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题
(21)非货币性资产投资摊销纳税政策等…
2、关于20余项成本费用税前扣除新政策
(1)成本核算方法(2)成本、费用扣除的税务处理(3)按揭担保金(4)集团统借统贷(5)借款超过银行利率时,税前可以扣除的前提条件 (6)关联企业之间及向自然人借款的利息支出扣除问题 (7)为员工配备服饰费用支出扣除问题(8)关于房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题(9)没有取得发票暂估入账问题(10)手续费及佣金支出税前扣除(11)捐赠业务的发票处理及接收单位的前提条件。(12) 季节工、临时工等费用税前扣除(13)企业融资费用支出。(14)代理服务企业营业成本(15)筹办期业务招待费等费用(16)以前年度发生应扣未扣支出(17)企业不征税收入管理(18)税前扣除规定与企业实际会计处理之间的协调(19)职工福利费的财税差异及处理等…

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