新政策下的社保及个税风险防范与应对

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课程背景

2018年国务院印发了《国税地税征管体制改革方案》，明确从2019年1月1日起，将传统“五险”等各项社会保险费交由税务部门统一征收。社保划到税务征收，将大大提升社保费的征管效率。这一变革给不少企业造成致命一击！企业管理者苦恼于——

□新政颁布后企业如何规避风险？

□“五险”已正式纳入税务征收，“一金”是否难逃厄运？

□新政下，企业如何合法控制用工成本？

针对以上问题，我们特邀普华永道特聘高级讲师方宝文先生与您一同进行探讨学习。本课程旨在帮助企业找到缓解税制改革带来的社保与个税“阵痛”的方法，降低涉税风险与财务人员的职业风险，并学会提前进行风险排查和合理涉税安排，降低企业财税风险和税收成本，提升财务人员自身的价值。

课程收获

1、掌握最新的税收政策动态与涉税风险点；

2、精确获取“社保”与“个税”最新的政策与动向；

3、掌握各种社保用工形态及合规处理方法；

4、全面梳理新个税法案下的筹划方法；

5、全面分析企业纳税筹划不当产生的根源。

课程特色

1、案例教学，互动式讨论，不死读法条，深刻理解立法本意；

2、咨询项目式管理方式，确保多税种成功而非单税筹划成功；

3、立足于业务模式，跳出财务框架，确保证据链完整有效。

课程大纲

一、税务征收社保的影响与思考

1、信息共享+风险预警+过程监控+风险推送

2、税务征收社保的思路与发源

3、税务直征与以前的地税代征有什么不同

4、为什么要税务征收社保？征收与代征有何区别

5、税务征收社保的力度和强度会怎么样

6、企业在社保方面都存在哪些违法行为

7、税务征收社保后，企业以前的社保违法行为还要追究吗

8、今后社保基数怎么确定

9、住房公积金是不是也要纳入税务征收

10、今后社保违法的，企业负责人要承担什么责任

11、社保税务征收下，企业如何控制用工成本

二、社保税务征收下企业用工成本优化及应对

1、社保缴费主体如何界定

2、法定的多元化用工方式都包括哪些

3、劳动关系认定的审核标准是什么

4、存在劳动事实，是不是就一定要缴纳社会保险

5、企业用工如何正确区分劳动关系、劳务关系、承揽关系与雇佣关系

6、如何避免劳动关系扩大化

7、如何从管理结构上，重塑个人与组织之间的关系

8、哪些企业将是社保税务征收的重点

9、内退、停薪留职人员不缴社保个人部门，怎么处理

10、社保税务征收与《个人所得税修正案》的关系

11、企业在福利安排方面能否降低社保成本

12、建筑业农民几种用工方式比较及合规处理方式

13、退休反聘及实习生人员社保如何处理

14、企业社保缴费有没有封顶标准

★社会保险缴费与工资总额之间的关系

15、企业合理降低社保费用的基本逻辑是什么

16、如何在限薪背景下，设计高薪员工的薪酬待遇

17、社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？

18、社保“运筹帷幄”策略

三、社保审计及稽核

1、社保审计法律依据/范围/程序/核心内容

2、社保审计报告

四、个税新政及安排筹划

1、2018年个税新政对个人影响

2、12万以上收入申报问题

3、15种补贴/补助可免个税项目

4、个税筹划应把握的五大方向

5、年终奖如何发放更节税，了解“年终奖”及怎样避开一次性奖金的纳税禁区？

6、实物福利筹划技巧（工作服的困扰）

7、季节性公司巧妙利用年薪制

8、区分所得性质分别缴纳个税

9、大笔收入分次拿，影视明星扣缴个人所得税稽查案例

10、项目转换纳税筹划

11、业务招待费可能引起的个税风险

12、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题及纳税筹划

13、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？股东向企业借款的涉税风险如何化解？

14、职工午餐补贴税前扣除的几个具体问题

15、2%手续个税返还该如何纳税及帐务处理

16、合伙企业的个人所得税筹划及案例分享

17、个人股权转让收入涉税风险把控

18、个人股权转让收入明显偏低及正当理由涉税要点把控

19、公司利润长期不分配是否缴纳个人所得税？

20、个人所得税合理避税九大途径

★个人所得税筹划你不知道的10件事