税收征管新格局下的房地产开发企业：税收疑难问题解决方案与28号公告及个税精讲专题

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第一节：个人所得税新政策应对策略

一．综合所得、专项附加扣除、累计预缴的政策介绍与计算案例分析

二．全年一次性奖金政策会有过渡期吗？一次性年终奖个人所得税政策过渡模

式可能的三种方案分析

三．房地产企业老板海外股权架构的个人所得税风险分析

四．合伙企业个人所得税风险深度分析

五．新形势下房地产企业高管规避个人所得税的2个有效路线图分析

第二节：房地产企业会计与税法的处理差异分析

一．房地产企业会计与税法收入的处理差异

二．房地产企业会计与税法成本的处理差异分析

1．为什么峻工备案和交楼必须要同属一个年度？某峻工备案和交楼不属一个

年度的稽查案例分析

2．房地产企业可以计提土地增值税在企业所得税税前扣除吗？某房地产企业

计提土地增值税的稽查案例分析

3．房地产企业不计提土地增值税造成多缴的企业所得税的退税技巧

4．房地产企业预计毛利与实际毛利填报的关键技巧

三．投资收益如何在不同的表单中填报？投资收益填报的三个步骤是什么？

1．投资成本如何填报？

2．持有收益如何填报？

3．转让收益如何填报？

四．开发商铺整体出租及售后回租的税务风险控制

1．把开发商铺计入投资性房地产要交房产税的稽查案例分析

2．售后回租的税务风险控制

五．完工成本核算的七个步骤分析，

1．土地的分摊，除了用占地面积法，还有其他方法吗？

2．地下人防建设的停车场的税企争议点的解决之道

第三节：国税总局2018年28号公告企业所得税税前扣除凭证管理办法精讲

一．如何理解税前扣除凭证在管理中遵循真实性、合法性、关联性原则，为什

么仅有权责发生制，还不足以税前扣除？

二．扣除凭证 与税前扣除凭证相关的资料到底是什么关系？

三．什么情况下必须有发票才能扣除，取得不合规发票可以扣除吗？

四．税前扣除凭证的补救措施有哪些？

五．一个所谓的绝对筹划分析：A企业从B处购进100万货物，货物已经交付货

款已经通过银行支付，发票没开。3个月以后，B企业注销。你认为这个所

谓的绝对筹划有效吗？

第四节：股权并购与转让的税务风险

一．SPV支付信托公司的利息可以在项目公司扣除吗？

1．信托公司的利息扣除有哪5大条件？

2．统借统还的税务风险控制

3．委托贷款的税务风险控制

4．企业发生民间借贷如何做税筹

二．股权溢价收购的税务风险控制

1．如何通过税后不对等分红等方式减少溢价

2．股权溢价如何合法的增加成本？

3．营改增后新项目如何做税筹？

三．某三旧改造进入与退出各方的税务风险分析

1．当事各方的谈判税务底线分析

2．补公的政府限价回购和无偿回购的操作要点和税务处理方案

3．1元回购股权税务风险在哪里？

第五节：专家现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。

讲师介绍

钟老师，资深讲师。网名云中飞，资深税务稽查官员，全国主流税务培训讲师，广东省级税务干部学院教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，熟悉旧城改造与资本运作的控制风险。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次，在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！