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一、国地税联合稽查、开票系统升级、金税三期上线、五证合一、联合惩戒、黑名单、互联网+税务严征管模式等背景下的税务风险

二、平时账务及年终结账的处理与税务风险

三、各类财务报表、纳税申报表等表表之间关联数据勾稽关系预警风险

四、企业所得税汇算清缴主要纳税事项解析

1.收入类纳税调整项目财务模型的应用价值

2.扣除类纳税调整项目

3.资产类纳税调整项目

4.其他特殊纳税事项处理

五、企业所得税汇算清缴综合案例及150个税务风险点精析

1.案例基本情况与财务资料

2.36个企业所得税实操案例及所涉150个税务风险点解析

■存货对外直接捐赠

■销售货物发出商品

■确认房屋租金收入

■债务重组

■企业股权转让

■接受捐赠

■法人企业间无偿划转非货币性资产

■分期收款发出商品

■取得财政性资金

■取得专利权转让收入　

■捐赠支出

■支付企业日常费用

■支付罚款、滞纳金、违约金

■借款利息支出

■银行承兑汇票贴现利息支出

■担保支出

■固定资产计提折旧

■房屋改建支出与机器设备修理支出

■固定资产建造期间的支出

■土地使用权摊销

■支付手续费及佣金

■劳动保护支出

■车辆所发生的汽油费、保险费等费用支出

■保险费支出

■工资薪金及职工福利费

■职工教育经费

■工会经费

■研究开发费用加计扣除

■存货发生实际损失

■企业专用设备投资额抵免企业所得税

讲师介绍

廖老师，资深讲师。高级咨询顾问，税务风险合伙人，金三纳税实操专家，中山大学EMBA，二十年企业财税管理经验。

廖老师熟悉企业税务管理，实操经验丰富，包括进出口业务、出口退税、支付境外费用、关联交易税务管理、房地产企业日常税务管理等。对增值税管理、会计处理和纳税申报，从理论到具体操作都了如指掌。

廖老师现主要从事内、外资企业和贸易、房地产企业的税务咨询、财税培训服务。

2018年企业所得税汇算清缴辅导与筹划

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